利息理论 第6章 债务偿还方法.pptVIP

第六章 债务偿还方法 主要内容 等额分期偿还法 等额偿债基金法 变额偿债法 第一节 基本的债务偿还方法 一、等额分期偿还法 三个概念 每次偿还的金额 未偿还的本金余额 每次偿还的金额中，利息是多少？本金是多少？ 1、每次偿还的金额 设：期初贷款额为L0；贷款n年；利率为i； 每次偿还额为R，且在每年末偿还。 则： 2、未偿还的本金余额 1）过去法 未偿还本金余额=原始贷款本金-过去已偿还的本金 。 。 2）将来法 将来需要偿还的总金额在该年初的现值。 过去法与将来法等价 3、每次偿还的本金和利息 1）每次偿还的利息 2)每次偿还的本金 。 。 。 例：已知某住房贷款100，000元，分10年还清，每月末还款一次，每年计息12次的年名义利率为6%，试计算 1）每次的还款额；2）分别利用过去法和将来法计算还款50次后的贷款余额；3）第50次所还的利息及本金。 解：1） i=6%/12=0.5% 2）过去法 将来法 二、等额偿债基金法 贷款利率为i，存款利率为j。 1、每次支付的利息 2、每次存款 如果偿债基金利率为j 3、每次偿还的金额 4、第k年末的贷款净额 当j=i时 5、第k年实际支付的利息 当j=i时 例、某贷款为1，000元，10年期，年利率为5%，采取偿债基金法偿还，每年末借款人支付相等的利息，同时在偿债基金中存入本金，额度相等，年利率为4%，求： 1）每年末的存款额； 2）第5年末贷款的净额； 3）第5年实际支付的利息。 三、变额分期偿还法 期初贷款L0 ，每年末偿还额Rt (t=1,2,3---n) 则： 1、第k年末未偿还的本金余额 2、第k年支付的利息 例1、假设某人从银行获得一笔贷款，期限5年，年实际利率为6%，借款人在每年末分期偿还，每年末偿还的金额分别为2，000、1，800、1，600、1，400、1，200元。试求： 1）贷款本金为多少？ 2）第3年末偿还的利息为多少？ 3）第3年末偿还的本金为多少？ 解：1） 2） 3） P3=R3-I3=1600-225.78=1374.21元 . 例2、一笔10，000元的贷款，期限为5年，年利率为5%，每年偿还2，000元的本金，试构造分期偿还表。 解：第1年支付的利息 =10000×5%=500 第1年末偿还的金额 R1=P1+I1=2000+500=2500 第1年末的本金余额 L1=L0-P1=10000-2000=8000 同理： 例3、假设某人从银行获得一笔贷款，期限为5年，年利率为8%，借款人用偿债基金法偿还，每年支付的总额依次为2，000、1，800、1，600、1，400、1，200元，偿债基金利率为7%，试求贷款本金为多少？ 解：每年支付的利息： 每年末的存款D 分解： . . 例4某银行发放10年期贷款，利率为9.9%，某借款人计划分期还款，收年末还款4，000元，以后每年比上年减少10%。试计算贷款本金及第8次还款中的本金部分和利息部分。 解：贷款的本金 =17373.69元 第8年的还款额 R8=4000(1-0.1)7=1913.19元 。 第7年末未偿还的本金余额 L7=4000[(1-0.1)7v+(1-0.1)8v2+(1-0.1)9v3] =4333.95元 第8年偿还的利息 I8=iL7=0.09×4333.95=429.06元 第8年偿还的本金 P8=R8-I8=1484.13元 第二节 一般债务偿还法 主要内容 一年结转k次利息时的债务偿还法 一年支付m次的债务偿还法 一、一年结转k次利息时的债务偿还法 1、分期偿还法 期初贷款L0，每次利率为i，每年末偿还额为R，期限为n年。 1）每年的偿还额 2）未偿还的贷款余额 第一年初： 第一年末： --- 第j年末： 3）每年偿还的利息 第一年： 第二年： --- 第j年： 4）每年偿还的本金 第一年末： 第二年末： --- 第j年末： 。 例：某人贷款1，000元，每年计息4次的年名义利率为12%，每次偿还如下：第1年末偿还400元，第5年末偿还800元，第10年末偿还657.86元。求： 1）第5年末未偿还的贷款余额； 2）第二次偿还的利息是多少？ 3）第二次偿还的本金是多少？ 解：年实际利率为 1）第5年末未偿还的贷款余额为 第1年末未偿还的贷款余额为 。 2）第二次偿还的利息是 3）第二次偿还的本金是 2、偿债基金法 例：甲借款2，000元，为期4年，贷款利率为12%，一年4次结息。借款人每年末存款一次，建