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商业银行业务管理培训 商业银行业务管理培训讲师：谭小琥 第三章 商业银行 学习要点 1.商业银行是在商品交换和市场经济的发展中，为适应商业生产扩大和市场经济发展需要形成的一种金融组织. 2.商业银行的业务大体上可以分为三类：负债业务;资产业务；中间业务。 3.商业银行的资金来源可以分为银行资本和银行负债两大类。 第一节 商业银行的产生与发展规律 一、原始银行的出现 1、货币经营业 2、早期银行业 3、现代银行业 二、现代商业银行的产生 （一）产生的条件 1、从高利贷银行转变而来 2、以股份制形式组建而成 （二）三大特征： 1、部分准备金制度 2、保管凭条进为银行券 3、保管业务演进为存款业务，支票制度得以确立 三、现代商业银行的职能 (一)信用中介职能:商业银行本是一信用受授的中介机构，因而信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。 (二)支付中介职能：银行为客户办理货币结算收付业务，充当客户之间的中介。 (三)信用创造职能：商业银行在经营业务基础上，创造了可以发挥货币作用的信用流通工具——银行券和存款货币。 (四)金融服务职能：主要包括各种代理、咨询、信息、融资服务、财务管理、信托等。 四.现代商业银行的组织形式 (一)按外部组织划分 1、单一银行制度：也称单元银行制，即每家商业银行只有一个独立的银行机构，不设立分支机构。如：美国部分地区。 2、总分行制度：总分行制度是指银行在大城市设立总行，并该市及 国内外各地设立分支机构的银行制度。一般各国银行都采用该制度。 3、代理行制度：往来银行制度。 4、银行控股公司制度：又称集团银行制，其特点是由一家集团成立 一个股份公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行或金融机构。 5、连锁银行制度。美国 各种制度的优缺点比较： （二）按资本所有权划分 1、私人银行 2、合伙所有制银行 3、国家商业银行 4、股份制商业银行 5、政策性银行 6、地方性银行（村镇银行） 7、小额贷款公司 8、邮政储蓄银行 随堂实训： 请你根据以上银行的分类口径，对中国大陆地区的银行及其他金融机构（含小额贷款公司）进行分类，并分别用一到两句话对该银行或金融机构的性质进行表述。 第二节 商业银行的业务 一、负债业务 (一)资本金 1、股本或实收资本（注册资本和实缴资本 ） 2、各种公积金或盈余 3、风险准备金（呆帐、坏帐准备金和投资风险准备金 ） 资本的功能和作用：营业功能、保护功能和管理功能 银行开业的前提条件； 对不可预见损失起缓冲作用 参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用； 银行实力和信誉的标志 中国人民银行在1997年根据《巴塞尔协议》的精神，结合我国商业银行的实际，对商业银行的资本作如下规定： 1．核心资本 由商业银行的自有资本构成，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。它占资本总额的比例不得低于50%。 2．附属资本 主要由贷款呆账准备金、坏账准备金、投资准备金和五年以上的长期债券组成。这类资本在一定情况下可以弥补银行亏损。 资本总额占风险资产的比率不低于8%，其中核心资本最少为4%。 链接： 1988年:巴塞尔协议,国际清算银行: 《关于统一国际银行的资本协议和资本标准的协议》 对资本充足率的规定,1992年开始执行主要内容是对资本充足率进行定义,其次是对具体的比率进行规定. 资本=核心资本+附属资本, 附属资本/总资本=50% 资本充足率=资本/ 风险加权资产=8%, 当时主要为信用风险衡量,表外业务没有计算入内。 (二)各项存款 1、活期存款（支票存款、往来存款） 2、定期存款 3、储蓄存款 以上是商业银行传统的存款业务 4、可转让大额定期存单CDs 5、新型活期存款帐户： NOW帐户、S－NOW帐户、自动转帐帐户ATS、 6、货币市场帐户、协定帐户等等是商业银行最主要的负债业务 (三)借款业务 1、向中央银行借款：再贴现、再贷款、2、同业借款（同业拆借、转贴现借款、赚抵押借款） 3、回购协议借款 4、发行金融债券 5、向国际金融市场借款 二.资产业务 (一)现金资产：库存现金 现金资产是非盈利资产（或低息），是商业银行的第一 准备，用来满足商业银行的流动性（支付）需要的。 (二)各项贷款 1、信用贷款 2、担保贷款：保证贷款、抵押贷款、质押贷款 3、票据贴现 中国人民银行在《贷款通则》中明确指出要“严格控制信用贷款，积极推广担保贷款”。而且只能对AA级以上企业才可以考虑发放信用贷款。 (三)投资业务 商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的经济活动。 目的： 谋取收益（利息收入和证券增值的收益） 资产多样化，以分散风险