祝月园会计专科调查报告2012.04.17.docVIP

关于飞翔汽车配件制造有限公司财务制度调查报告 作者：祝月园 指导老师：张家珍 为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法,加深对会计工作的认识,将理论联系实践,学以致用的目的,一、的基本情况公司实行“财权相对集中，分级授权管理”的财务管理体制,在集中领导下,按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。股东大会、董事会、监事会等按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定,对公司财务行使相关的职权。差旅费报销管理办法预算管理办理、资金管理办法度、固定资产管理办法、成本核算管理办法等向金融机构（如银行）进行融资通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。该公司财务管理制度完善、健全有几点好的做法： 岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离；资料录入与审核记账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职