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财务费用报销制度 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 总则 1、费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经总经理特别授权的人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 未通过 2、费用的报销期限。 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：可先从公司出纳处领取费用，每月10、25日总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。 3、差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅 费报销单”。公司员工出差，出差前有申请备用金的回来后一周内至财务处销帐；没有领备用金可在回来后一周内至财务处领取备用金，所有的报销手续均在每月10、25日办理。 4、每次核销都必须附 “差旅费报销单”,每月只允许报销两次(除 特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回财务处的，且出差回来超过二十日的，则不予报销。 5、通信补助、市内交通费报销实行实报实销。报销时间每月10、25日。 6、原始凭证有效性的规定： （1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章 的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； （2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。 （3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。 （4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 各项费用的报销制度 1、领（借）款报销及审批制度 1）公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。在报销完毕后应给借款人开具收据。 2）员工出差预借差旅费应填写“领款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预支差旅费。 3）借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清预支款，前款不清后款不予办理领款手续。每年12月31日前，除12月下旬预支的款项外其余所有个人预支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 2、公司内部采购报销制度 1）各部门对办公用品的需求，由各部门负责人向公司材料部门提办公用品需求清单，由仓库负责人根据公司仓库内相关物资的储备 给予补充，仓库不足的由相关采购人员采购。 2）采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。 3）采购人员在报销时，需经办人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。 4）采取除预付款方式之外的方式付款的采购物品，在采购物资入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。 5）采购发生的运费，由经办人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。 3、员工出差费用报销制度 1）本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差人员的相关费用实行凭据报销的方法。 2）员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 3）员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的城市。 4）员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机；一般员工出差可以乘坐汽车或火车，如必须乘坐飞机时需要有总经理审批。 5）总经理及常务副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差限额制，具体报销额度标准见下表（元/日）： 管理人员的出差报销额度： 地区类别 报销名称 Ⅰ类地区 Ⅱ类地区 住宿标准 280元/天 150元/天 其他（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等） 80元/天 50元/天 合计 340元/天 200元/天 普通员工的出差报销额度： 地区类别 报销名称 Ⅰ类地区 Ⅱ类地区 住宿标准 160元/天 100元/天 其他（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等） 50元/天 30元/天 合计 210元/天 130元/天 5）普通员工与管理层员工一起出差时，由管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差报销标准，费用报销时凭发票报销。 6）报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用报销额度部分凭发