试述浮动抵押制度中小企业融资中的运用.docVIP

试述浮动抵押制度在中小企业融资中的运用.txt永远像孩子一样好奇，像年轻人一样改变，像中年人一样耐心，像老年人一样睿智。我的腰闪了，惹祸的不是青春，而是压力。。。。。。当女人不再痴缠，不再耍赖，不再喜怒无常，也就不再爱了。试述浮动抵押制度在中小企业融资中的运用 徐建平 云南大学 【摘要】中小企业在我国社会经济生活中具有不可或缺的作用，但其生存环境并不理想，融资难是制约其发展的瓶颈。《物权法》确立的浮动抵押制度，为中小企业的融资开启了方便之门，但还需进一步完善相关立法和中小企业管理制度，才能使该制度发挥应有的效用。 【关键词】中小企业；融资；担保制度；浮动抵押 Try stating applying floating in the medium-sized and small enterprises financing hit the target moflgaging system 在我国，中小企业对我国国民经济的发展，促进社会的稳定，解决就业，融通城乡市场等方面都发挥着不可替代的作用，已成为我国整个经济体系中不可或缺的重要组成部分。但长期以来，其生存环境并不理想，融资难是其普遍面临的难题，甚至已成为困扰其发展的最大障碍。原因虽然很多，但是担保法律制度方面的缺失是重要因素。《物权法》确立了浮动抵押制度，对中小企业的融资开启了方便之门。对这一制度的有效运用，将会对缓解中小企业的融资困难起到积极作用。 一、我国中小企业的融资现状分析 据国家发改委的统计显示，到2007年底，我国的中小企业有2930余万户，占全国注册企业总数的90％以上，实现总产值、利税、出口总额及就业人口分别占全国的60％、40％、60％、75％[1]。中小流通企业占全国零售网点的90％以上，可见，在广大农村地区，商业流通主要依靠中小企业。这对促进城乡交流，活跃农村市场，推动农村社会经济的发展具有关键作用。尤其在广大的边远民族山区地区，大企业显然不愿涉足，中小企业的活动，就成了这些地区与城市经济联系的桥梁和纽带，因而它所起的作用就不仅仅限于经济生活，而是对当地社会的稳定、和谐发展也发挥着重要影响。 然而，我国中小企业却面临着融资难的生存困境。世界银行的一份报告指出，中国小企业所获得的信贷，不如印度、泰国、韩国等国家类似企业的一半。据中国人民银行2006年底的调查显示，我国中小企业的外源融资供应的98．7％来自银行贷款，而直接融资仅占1．3％[2]。但另一方面，中小企业又很难获得银行贷款，据统计，只有大约1．4％的中小企业能获得银行贷款，总规模只占信贷总额的8％左右[3]。在全部银行信贷资产中，非国有经济使用的比率不到30％。几大商业银行从县乡撤出，也从侧面表明对中小企业贷款是微利的。而2003年我国主要商业银行对中小企业贷款的平均不良率达32．11％，比商业银行贷款平均不良率高出15．7％[4]。这无疑是银行不愿向中小企业贷款的重要原因之一。 中小企业融资困难，其原因是多方面的。一方面是中小企业自身原因，如由于普遍规模小，资信水平低和信用风险大，存续时间短（均存活率为5-7月），财务和经营状况不透明等，是阻碍其融资的一大障碍。另一方面，我国原有担保法律制度的设计未充分考虑到中小企业融资的问题，甚至一些制度对中小企业融资非常不利：首先，担保物的范围狭窄，而且偏重于不动产，这对维护担保权人的利益自是有利，但符合此条件的往往只有大企业，尤其是房地产业，对其它市场主体尤其广大中小企业显然不利，这无疑在中小企业与银行间竖立了一道厚厚的隔墙。同时，这对金融市场的稳定与健康也非常不利，使金融更加依赖于房地产，加剧了经济的结构性问题，加大了金融风险。其次，对动产担保限制过多，动产抵押制度不发达，动产主要只能用于设立质押，能设抵押的动产限制较严，这使担保物的价值无法充分发挥，增加了企业融资的困难。此外，抵押物的登记、评估、拍卖等，收费高，程序复杂，也增加了融资成本。 目前，我国企业应收账款总量大约有5．5万亿元人民币，占企业总资产的30％左右，而大多数中小企业资产价值的60％以上是应收账款[5]。《物权法》允许以应收账款出质，对中小企业融资是一大便利。但是，以应收账款设定质押，仅注重了债权的担保功能，而忽视了对物的使用功能的利用，这显然对广大中小企业的经营和资金周转不利。 二、浮动抵押在中小企业融资中的作用 浮动抵押源于英国，至今已经历了130多年的发展历程，被英美法系国家普遍采用，也被大陆法系的不少国家所采用。 我国《物权法》第一百八十一条规定：经当事人书面协议，企业、个体工商户、农业生产经营者可以现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品抵押，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权