5信用证_0-11_2_.pptVIP

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第五章 信 用 证 第一节 信用证的概念、特点与内容 第二节 信用证业务流程 第三节 信用证业务的当事人及相互关系 第四节 信用证的主要种类 第五节 信用证结算分析 Key Words §5-1 信用证的概念、特点与内容 一、信用证的含义和特点 (一)信用证的含义 信用证(Letter of Credit)是开证银行根据申请人(进口商)的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下,向第三者(受益人、出口商)开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。 简言之,信用证是是银行作出的有条件的付款承诺。 条件:受益人在规定期限内,提交符合信用证条款的规定单据。 §5-1 信用证的概念、特点与内容 一、信用证的含义和特点 (一)信用证的含义 Article 2 Definitions UCP600 Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. Honour means: a. to pay at sight if the credit is available by sight payment. b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment. c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance. §5-1 信用证的概念、特点与内容 UCP 600 第二条 定义 信用证 指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 承付 指: a. 如果信用证为即期付款信用证,则即期付款。 b. 如果信用证为延期付款信用证,则承诺延期付款并在承诺到期日付款。 c. 如果信用证为承兑信用证,则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。 §5-1 信用证的概念、特点与内容 对信用证含义的理解:(P121) 银行承担第一性付款责任。 开证行可以自己付款,也可以委托其他银行代付。 银行的付款是有条件的。银行只是在符合条件的情况下才履行付款责任。 (1)信用证上规定要提交的货运单据 (2)一定的金额 (3)规定的期限 4.信用证是不可撤销的。 §5-1 信用证的概念、特点与内容 一、信用证的含义和特点 (二)信用证的特点: 1、信用证是一种银行信用,开证行承担第一性付款责任。 2、信用证是一种独立存在的文件 ,它不依附于贸易合同而单独存在。( 参UCP600 第四条 ) 3、信用证业务是一种纯粹的单据业务,它处理的对象是单据。(参UCP600 第五条,第十四条,第三十四条 ) §5-1 信用证的概念、特点与内容 2、信用证是一项独立文件。 UCP600 第四条 信用证与合同 a.就其性质而言,信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易,即使信用证中含有对此类合同的任何援引,银行也与该合同无关,且不受其约束。因此,银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺,不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。 受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。 b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。 §5-1 信用证的概念、特点与内容 (二)信用证的特点: 3、信用证结算方式仅以单据为处理对象。 UCP600 第五条 单据与货物、服务或履约行为 银行处理的是单据,而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。 第十四条 单据审核标准 a.按指定行事的指定银行、保兑行(如果有的话)及开证行须审核交单,并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。 §5-1 信用证的概念、特点与内容 (二)信用证的特点: 3、信用证结算方式仅以单据为处理对象。 UCP600 第三十四条 关于单据有效性的免责 银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性,虚假性或法律效力,或对单据中规定或添加的一般或特殊条件,概不负责;银行对任何单据所代表的货物、服务或其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其

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