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工业企业每月会计做账流程 一、审核各类原始单据，付款凭证单据有费用报销单、供应商付款单、借支单等，转账凭证的单据有原材料收货清单、采购单、营业销货单等。 须付款的单据经出纳付完款编好记账号后由会计编制付款凭证。 处理银行收款单及现金收款单编制收款凭证。注意摘要的填写如货款的收款单摘要应写上单位简称及销售单号和送货单号以便核对应收账款。 处理其他不涉及付款和收款的原始凭证编制转账凭证。 根据记账凭证登记各种明细分类账。（电脑自动完成） 二、 处理有关需要自制的原始凭证并编制转账凭证。（以下凭证都为月未编制） 摊销当月费用（根据上月凭证或账薄记录填制或另外用表格做台账）另附表格 预提当月费用（水电费、房租费等） 计提当月折旧费（在固定资产系统中提取） 计提应付工资、个人所得税（根据工资汇总表） 计提工会经费（根据应付工资计提数的2%） 计提其他税金如每一季度计提所得税，每半年计提防洪费，每月计提城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税等房产出租的根跟开票情况而定，自有房产是每年9月底交，城镇土地使用税每年9月交、车船使用税每年交一次，如有营业税应税收入时当月应计提营业税金及相应的附加税。 三、产品成本计算 1、结转当月领用的原材料(根据当月的仓库领料单及材料汇总表\加权平均单价) 2、结转当月领用的易耗品（根据当月的仓库领料单及易耗品汇总表\加权平均单价）3、结转制造费用（