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企业集团财务公司内部控制指导意见 （试行） 总则 内部控制的基本要求 主要业务的内部控制 会计的内部控制 信息系统的内部控制 内部控制的监督与纠正 附则 第一章? 总则 ??? 第一条? ??? 第二条?第条 ?内部控制目标： 确保国家法律内部控制应当全面有效审慎 第二章 内部控制的基本要求第条??,建立以资产安全为核心的内部控制制度。 第六条 财务公司应建立良好的公司治理结构，明确划分相关部门、岗位之间的职责，在部门和岗位之间建立职责分离、相互制约的机制。 第条? （一） 董事会负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，确定财务公司可以接受的风险水平，对内部控制的有效性进行监督和评价； （二） 高级管理层负责组织实施董事会的各项决议，负责建立和健全有效的内部控制制度，纠正内部控制存在的问题； （三） 监事会负责对财务公司董事、管理层在执行国家法律法规和公司章程的行为进行监督，并有权依法实施财务检查 ?? 第八条 财务公司应根据国家有关法律法规和公司的具体情况，制定各项业务操作流程，并针对各类业务的具体情况制定相应的风险控制制度。 第九条 财务公司应当根据各分支机构的经营管理水平、风险管理能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体系。授权应以书面形式确认。 第十条 财务公司应当按照国家相关法律的规定，正