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第五章 国际结算基本方式 —— 信用证 第三章 国际结算方式 —— 信用证 学习目标 了解信用证的内容 理解各种类型的信用证区别 理解信用证主要当事人之间的关系 掌握信用证的含义、特点和作用 重点掌握跟单信用证的业务流程 第三节 国际结算方式 —— 信用证 3.1 信用证概述 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。 开证申请人 向银行提出申请开立信用证的当事人，通常指进口商。其义务是： 1.按合同规定及时向银行申请开立与合同规定一致的信用证 2.交付押金或作质押 3.及时付款赎单 开证行 应开证申请人要求开出信用证的银行，一般为进口方银行。其权责如下： 根据申请书内容开证 第一性付款责任 终局性付款责任 取得质押或者押金的权利 付款或拒付的处理 通知行或转递行 将开证行开出的以该行为收件人的信用证或开证电报的内容，照转或另拟通知书通知受益人的当事人。 检验信用证的真伪 及时澄清疑点 通知或转递完毕后向开证行收费 受益人 是信用证下权利的合法享受者，也是汇票的出票人，通常是出口商。 履行合同义务 按要求制单 修改信用证权利 做到“单证相符、单单相符”，有权收款 议付行 是根据信用证开证行的邀请，并根据受益人的要求，按照信用证的规定对单据进行审核，核实相符后向受益人垫款，最后再向指定的银行索回垫款的银行。 有权不议付 必须严格审单 对受益人有追索权 其他当事人 偿付行 是开证行的出纳，不审单 付款行 是被开证行指定为汇票付款人或代开证行执行付款责任的银行。付款行有权决定是否付款，一旦付款就无权追索。相当于无追索权的议付。 保兑行 接受开证行的邀请，对信用证加注保兑的银行。承担同开证行相同的付款责任。 凭规定的单据 对付款的理解: (1)即期付款 (2)对远期汇票的承兑 (3)对延期付款提供保证 (4)对货运单据的议付 保证作用 融通作用 (1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行通知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。 关于L/C本身 FROM:ICBKCNBJWZU BIC TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU, CHINA SWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary Credit Sequence of Total 27 : 1/1 Form of Documentary Credit 40A : IRREVOCABLE Documentary Credit Number:20: 05-600818-AR Date of Issue :31C: 2005.09.22 Date and Place of Expiry :31D:2006.01.14 CHINA Applicant :50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX) Beneficiary:59: WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD., XX,WENZHOU,CN Currency Code and Amount :32B: USD 25,000.00 关于汇票 Available with …By :41A:INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU CHINA,BY NEGOTIATION. Draft at:42C: SIGHT Drawee :42A: HABALT22 BIC could not be resolved 关于运输 Partial Shipments :43P: NOT ALLOWED Transshipment :43T: ALLOWED Loading on :44A:WENZHOU For transportation to:44B:KLAIPEDA, LITHUANIA Latest Date of Shipment :44C: 2005 .12.30 关于货物 D