秋林里道斯全面预算管理.pptVIP

项 目 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 预计生产量 产品单耗 预计生产需要量 加：期末库存 减：期初库存 预计需要量合计 材料计划单价 直接材料预算 XX产品直接材料1预算表 项 目 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 材料1数量 材料1单价 材料1金额 材料2数量 材料2单价 材料2金额 … … 材料金额合计 年初应付账款金额 上期采购本期付款数 本期采购本期付款数 现金支出合计 直接材料汇总表 项 目 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 预计生产量 单位产品直接人工小时 需用直接人工小时 每小时工资率 直接人工成本 XX产品直接人工预算 成本项目 金额 费用分配率计算 变 动 费 用 间接人工 间接材料 维修费 水电费 公用事业费 合计 固 定 费 用 维修费 折旧费 管理费 保险费 财产税 合计 制造费用预算表 项 目 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 A 单价 数量 金额 B 单价 数量 金额 … …… 合计 原辅材料采购预算表 项 目 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 A 单价 数量 金额 B 单价 数量 金额 … …… 合计 备品备件采购预算 项 目 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 原材料采购 辅助材料采购 备品备件采购 采购资金合计 期初应付账款金额 上期采购本期付款数 本期采购本期付款数 现金支出合计 采购资金预算 费用项目 金额 备注 变 动 费 用 合计 固 定 费 用 合计 职能部门的费用预算表 项目名称 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 A B C 合计 资本支出预算表 项目名称 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 借入资金 归还借款 支付利息 融资预算表 项 目 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 期初现金余额 加：现金收入 可动用现金合计 减：现金支出： 采购直接材料 支付直接人工 支付制造费用 支付销售及管理费 购置固定资产 交纳税金 发放股利 现金支出合计 现金结余（短缺） 借入现金 归还借款 支付利息 期末现金余额 现金预算表 项 目 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 销售收入 减：变动生产成本 变动生产成本 销售及管理费用 变动成本小计 贡献毛益 减：期间费用 销售费用 管理费用 财务费用 期间费用小计 减：销售税金 税前利润 减：所得税 税后净利 预计损益表 项 目 本期预算 本期发生额 预算差异 本季累计额 本年累计额 可控成本 变动成本 直接材料 直接人工 变动制造费用 其他制造费用 固定成本 固定制造费用 其他固定成本 不可控成本 成本合计 部门 年 月 日 金额单位： 成本预算执行反馈月（季、年）报 费用项目 本期预算 本期实际 差异额 预算完成率 备注 工资 福利费 办公费 水电费 差旅费 业务招待费 修理费 …… 合计 部门 年 月 日 金额单位： 费用预算执行反馈月（季、年）报 项 目 本期预算 本期实际 差异额 预算完成率 备注 销售净额 变动成本： 变动生产成本 变动销售费用 变动成本合计 贡献毛益 固定成本： 酌量性固定成本 约束性固定成本 固定成本合计 营业利润 资产平均占用额 资产周转率 销售利润率 投资报酬率 编报部门 年 月 日 金额单位： 利润预算执行反馈月（季、年）报 预算反馈报告项目 日报 周报 月报 季报 年报 销量及销售收入 √ √ √ √ 产量及生产成本 √ √ √ √ 采购量及采购成本 √ √ √ √ 成本预算执行月报 √ √ √ 费用预算执行月报 √ √ √ 成本预算执行季报 √ √ √ 费用预算执行季报 √ √ √ 经营活动现金流量 √ √ √ √ √ 利润表 √ √ √ 现金流量表 √ √ √ 预算反馈报告频率表 谢 谢 各 位