第08章银行保函与备用信用证.pptVIP

第八章 银行保函与备用信用证 第八章 银行保函与备用信用证 第八章 银行保函与备用信用证 第八章 银行保函与备用信用证 学习目标：掌握银行保函的概念、基本内容和作用，掌握保函的基本当事人的权利义务，了解几种主要的保函形式；掌握备用信用证的概念，了解备用信用证和跟单信用证及银行保函的差别。 第一节 银行保函的概念、内容和作用 一、银行保函的概念 二、银行保函的性质和作用 第一节 银行保函的概念、内容和作用 国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供了银行信用作为付款保证，但不适用于需要为卖方向买方作担保的场合，也不适用于国际经济合作中货物买卖以外的其他各种交易方式。然而在国际经济交易中，合同当事人为了维护自己的经济利益，往往需要对可能发生的风险采取相应的保障措施，银行保函和备用信用证，就是以银行信用的形式所提供的保障措施。 第一节 银行保函的概念、内容和作用 一、银行保函的概念 (一) 银行保函的定义 保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。 第一节 银行保函的概念、内容和作用 银行保函(Banker’s Letter of Guarantee，L/G)是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。 (二) 银行保函的特点 银行保函有以下两个特点。 (1) 保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。 第一节 银行保函的概念、内容和作用 当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。 (2) 银行信用作为保证，易于为合同双方接受。保函与跟单信用证相比，当事人的权利和义务基本相同，所不同的是跟单信用证要求受益人提交的单据是包括运输单据在内的商业单据，而保函要求的单据实际上是受益人出具的关于委托人违约的声明或证明。 第一节 银行保函的概念、内容和作用 这一区别，使两者适用范围有了很大的不同，保函可适用于各种经济交易中，为契约的一方向另一方提供担保。另外，如果委托人没有违约，保函的担保人就不必为承担赔偿责任而付款。而信用证的开证行则必须先行付款。 (三) 银行保函的内容 银行保函的内容根据具体交易的不同而多种多样，在形式上也无一定的格式，但保函内容应该清晰、准确，必须规定以下内容。 第一节 银行保函的概念、内容和作用 (1) 委托人或申请人。 (2) 收益人。 (3) 担保行。 (4) 通知行。 (5) 有关的交易合同、协议，标书的编号、日期，供应货物的名称、数量，工程项目的名称等。 (6) 偿付的货币名称、金额。 (7) 有效日期。 第一节 银行保函的概念、内容和作用 (8) 承诺条款，即责任条款。表明担保行负责在何种条件下，凭受益人提交何种单据、证件向受益人付款。 (9) 索偿办法，即受益人向担保行提出所偿方式和索偿的途径。 (10) 其他。如保函金额随申请人履约进度递减的规定。 第一节 银行保函的概念、内容和作用 二、银行保函的性质和作用 银行保函适用于任何经济交易，为承担风险的一方提供保障。依保函的性质不同，可分为见索即付保函和从属性保函，银行作为担保人在这两种保函中所承担的责任不同。 (一) 见索即付保函(独立性保函) 见索即付保函是指对由银行出具的，书面形式表示在受益人交来符合保函条款的索赔书或保函中规定的其它条件时，承担无条件的付款责任。 第一节 银行保函的概念、内容和作用 (1) 保函独立于基础合同。 (2) 银行承担第一性付款责任。 国际商会于1992年出版了《见索即付保函统一规则》，其中规定，索偿时，受益人只需提示书面请求和保函中所规定的单据，担保人付款的唯一依据是单据，而不能是某一事实。担保人与保函所可能依据的合约无关，也不受其约束。 以上规定表明，担保人所承担的责任是第一性的、直接的付款责任。 第一节 银行保函的概念、内容和作用 (3) 付款的唯一条件是单据。 (4) 保函的独立性是相对的。 由于保函对单据的要求是比较简单的，所以在保函的情况下更易发生欺诈行为。 (二) 从属性保函(有条件保函) (1) 就保函性质而言，保函从属于基础合同，基础合同的存在是保函成立的前提条件，保函随基础合同的失效而失效。 (2) 银行保函的付款责任是第二性。 第一节 银行保函的概念、内容和作用 (3) 只有在违约情况发生时才会支付。 (4)