word2003 2012继续教育 行政事果业单位内部控制规范 答案.docVIP

行政事业单位内部控制规范 1. 财政部拟定《行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）》并征求意见的时间为（ 2011年11月）。 2. 我国于2008年推出《适用于大中型企业的企业内部控制基本规范》。（正确） 3. 行政事业单位内部控制中，属于内部控制的基础，对其他要素产生影响，其好坏决定着内部控制其他要素能否运行的要素是（信息与沟通）。 4. 行政事业单位内部控制为单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确、提高公共服务的效率和效果目标的实现而提供绝对保证。（错误） 5. 下列各项关于内部控制的说法中错误的是（内部控制由董事会、监事会、经理层参与实施，和其他员工无关）。 6. 内部监督是行政事业单位内部控制实施的基础。（错误） 7. 下列各项中，不属于不相容职务的是（决策的执行与报告）。 8. 《行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）》实施的目的是促进行政事业单位加强和规范内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力，推进廉政建设，维护社会公众利益。（正确） 9. 单位在实施内部控制时，应当充分发挥作用的单位部门不包括（人事部门 。 10. 单位经济活动的执行和监督应当相互分离，但是决策和执行不用分离。（错误） 11. 单位资产的内部控制现状不包括（资产业务符合程序）。 12. 负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。（正确） 13. 不相容职务分离控制的核心是内部监督。（错误） 14. 内部控制的本质是（制衡性）。 15. 内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。（正确） 16. 下列选项中，不属于单位采购业务管理中不相容岗位的是（流程记录与质疑投诉检查）。 17. 下列内部控制要素中，属于行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时进行改进的是（内部监督）。 18. 《行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）》适用的范围不包括（大中型企业）。 19. 单位应当建立健全的内部预算管理工作机制不包括（预算核对）。 20. 单位进行采购时应当通过竞争方式择优选择政府采购业务代理机构。（正确） 21. 企业内部控制的实施主要是企业董事会、监事会和经理层的职责，和企业其他员工无关。（错误） 22. 应当由单位领导班子集体研究决定的事项不包括（员工招聘）。 23. 内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。（正确） 24. 单位应当根据批复的预算安排各项收支，但是有时也可增加支出。（错误） 25. 授权一般以两种形式存在，即口头授权和书面授权。（正确） 26. 行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与实现内部控制目标相关的风险，并合理确定风险的应对策略的要素是（风险评估）。 27. 担任出纳的人员应当具备（会计从业资格）。 28. 在内部控制的各个要素中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的因素是（内部环境）。 29. 行政事业单位内部控制面临的主要问题不包括（内部控制制度比较健全）。 30. 单位可允许一人保管支付款项所需的全部印章。（错误） 31. 内部控制评价的结果应当形成（书面报告）。 32. 单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制。（正确） 33. 单位大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，负责决策的应当为（领导班子）。 34. 单位进行经济合同控制时，应当指定经济合同归口管理部门，对经济合同实施统一规范管理。（正确） 35. 固定资产的购建必须提前纳入计划和预算，以计划和预算作为购建依据。（正确） 36. 企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权属于（常规授权）。 37. 内部控制评价工作应当与内部控制设计与实施工作相结合，保持统一性。（错误） 38. 为加强收支控制，单位应当建立的制度不包括（资产管理制度）。 39. 单位领导贪污是行政事业单位面临的重要风险。（正确） 40. 在下列选项中，不属于不相容职务的是（预算与内部审计）。 41. 针对于内部控制其他要素的，自上而下的单项检查，并对内部控制的质量进行评价的内部控制要素是（内部监督）。 42. 内部控制的各个要素之间是相互独立的，没有任何联系。（错误） 43. 行政事业单位的内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定一系列制度、实施相关措施和程序，对经济活动的风险进行防范和管控的动态过程。（正确） 44. 单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。（正确） 45. 单位对于经济活动的风险评估至少每年进行（一次）。 46. 信息技术控制不属于内部控制措施。（错误） 47. 单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。（正确） “六心”服务评定标准 “六心”服务的