出纳管理设.ppt

出纳管理设计 第一节出纳管理整体设计 一、出纳管理的功能模块划分 现金和银行存款是企业的重要货币资金 管好、用好这类货币资金是现代企业管理的一项重要内容 出纳管理功能是出纳人员对此类资金进行管理的有效工具 包括:出纳签字 支票管理 现金和银行存款总账 日记账 资金日报 期末银行对账 第一节出纳管理整体设计 第一节出纳管理整体设计 二、出纳管理的数据存储设计 出纳管理所涉及到的数据基表: 支票登记簿Zpdjb 银行对账单Yhdzd 在Zpdjb基表中存储支票登记数据，包括已报销的支票和未报销的支票，是对领用支票进行登记和管理。 在Yhdzd 基表中存储银行对账单期初未达项数据和银行对账单数据.作用是在期末进行银行对账，编制余额调节表，对长期未达账进行审计 第二节出纳签字与支票管理 一、出纳签字的功能 　 出纳人员可通过出纳管理功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付款凭证的科目金额是否正确，对于审查认为有错误或有异议的凭证，应交与制单人员修改后再核对。 只有经出纳签字的凭证才能进行审核和记账处理,以确保登记到账簿的每一笔收付款业务的准确和可靠。 目的: 一是防止其他人员对已出纳签字的收付款凭证进行修改，凡是经出纳签字的收付款凭证，系统将拒绝任何人对其进行修改； 二只有经出纳签字的收付款凭证，即加注出纳签字标志的收付款凭证，才能进行审核和记账处理，可防止未经出纳签字的收付款凭证进入会计信息系统。　 支票管理功能 １、增加支票登记信息 　（１）领用日期：必须输入，可用系统日历表参照输入，也可直接输入。其默认值为系统日期。 　（２）领用部门：可为空，可输入支票领用人员所在的部门名称 　（３）领用人：必须输入。 　（４）支票号：必须输入。可输入支票号码的后几位。 　（５）金额：必须输入。输入支票金额或预计金额。 　（６）用途：可以为空，一般要求输此项，以便了解支票用途，进行管理。 　（７）报销日期：由系统自动填写，也可手工输入。 　　　　　　　　　当领出支票没有报销时，此项为空， 　　　　　　　　　当支票已报销时，此项系统自动填写 　（８）备注：可为空，也可输入与该支票有关的说明信息。 第三节出纳账表的功能 一、现金和银行存款总账 　现金和银行存款总账查询 　可查询到总账科目的年初余额 　　　　　　　　　　各月发生额 　　　　　　　　　　累计发生额 　　　　　　　　　　月末余额。 　在手工核算方式下，一般出纳负责登记、查询现金和银行存款日记账，而总账由会计主管负责登记、查询。 　在实现电算化以后，出纳有必要了解现金和银行存款的总账信息，以便于对现金和银行存款进行有效的控制和管理。 第三节出纳账表的功能设计 二、现金与银行存款日记账 　现金和银行存款日记账与普通科目明细账是有区别的： 　（１）在日记账中要有日合计数，而在明细账中不要求有日合计数 　（２）日记账只能按日期和凭证号排序，而明细账可以按其他条件排序 第三节出纳账表的功能设计 三、资金日报的功能 　用于查询某日现金及银行存款科目的发生额及余额 　资金日报的数据项： 　科目编号、科目名称、币种、方向、昨日余额、 　今日共借、今日共贷、方向、今日余额 　资金日报的日期根据选择的日期自动生成 第四节 银行对账的功能 由于企业与银行的账务处理和入账时间不同，往往会发生双方账面记录不一致的情况，为了防止记账发生错误，正确掌握银行存款的实际余额，企业必须定期将银行存款日记账与银行对账单进行核对，并及时编制银行存款余额调节表，这就是银行对账内容。 　银行对账功能： 　（１）录入银行期初的未达账项 　（２）根据银行对账的起用日期，确定企业银行存款的期初未达账 　（３）启用银行对账 　银行对账程序： 　（１）填制凭证并进行记账处理； 　（２）录入银行对账单 　（３）将录入银行对账单与登记的银行存款日记账进行勾对 　（４）产生余额调节表 　　（若余额调节表不平，则需要进行反复勾对，直到平衡为止） 第四节 银行对账的功能 　银行对账：采用自动对账与手工对账相结合的方式 　自动对账：是计算机根据对账依据自动进行核对与勾对，在核对与勾对中，借贷方向相同和金额相等是必要条件，其他可由用户选择的条件为结算方式相同、票号相同、日期在多少天之内。 　手工对账是自动对账的补充，用户使用自动对账，可能还有一些特殊的已达账项还没有核对出来，而被视为未达账项，用户可用手工对账功能来加以补充和更正，以确保对账的正确性。　　 第四节 银行对账的功能 编制余额调节表 　用户在进行完对账之后，便可调用此功能查看或打印“银行存款余额调节表”，以检查对账是