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YD-CW-LC001年度预算管理流程 悦达房地产发展有限公司流程体系文件 编号：YD-CW-LC001 版号：1.0 年度预算管理流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 1.目标 1.1预算管理是实现公司资源优化配置、提高公司经济效益的重要手段，本流程旨在保障公司预算管理的顺利运行。 2.适用范围 2.1本流程适用于指导公司年度预算的编制、执行、监控及考评等工作。 3.各部门职责 3.1各个部门、项目公司、子公司：负责编制并执行本部门的年度预算； 3.2财务管理部：进行预算信息汇总，形成年度预算方案； 3.3财务总监：负责审核年度预算； 3.4分管副总裁：负责审核分管部门/项目公司/子公司的年度预算； 3.5总裁：负责召集总裁室人员对财务预算进行总和平衡，负责审批年度预算； 3.6董事会：负责核准年度预算。 4.工作程序 活动 说明 负责部门/负责人 输出 1预算编制前期准备 1.1财务管理部拟定下年度的财务目标； 1.2财务管理部汇总并分析本年度的预算执行情况； 1.3制订预算编制的指导原则和方法，报送财务总监审核、总裁室审批； 财务管理部、财务总监、总裁室 2预算编制 2.1各部门、项目公司、子公司编制本单位的预算； 2.2各分管副总裁对分管部门/项目公司/子公司的预算进行审核； 2.3财务管理部进行预算信息汇总； 2.4财务总监、分管副总裁、总裁综合平衡； 2.5各个部门/项目公司/子公司重新修订预算； 各部门、项目公司、子公司 3形成预算方案 3.1财务总监、分管副总裁、总裁对修订后的预算，组织各个部门进行集中讨论，财务管理部参与； 3.2财务管理部根据讨论结果，形成下年度的预算方案； 3.3下年度预算报送财务总监、分管副总裁审核，总裁审批，董事会核准； 财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁 4执行预算及预算调整 4.1财务管理部队下年度的预算进行分解； 4.2各个部门、项目公司、子公司执行预算目标； 4.3预算执行过程中，财务管理部进行预算监控，判断是否需要进行预算调整； 4.4财务总监、分管副总裁、总裁启动预算调整机制，进行季度调整； 4.5形成新的预算。 各个部门、项目公司、子公司、财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁 5.主要涉及文档/信息流程 6.主要附件 6.1资产负债预算表 6.2损益表预算表 6.3销售收入预算表 6.4销售收入季度预算表 6.5销售资金回笼预算表 6.6开发产品成本预算表 6.7销售费用预算表 6.8管理费用预算表 6.9筹资及筹资费用预算表 6.10固定资产支出预算表 6.11低值易耗品支出预算表 6.12工资支出预算表 6.13项目投资预算表 6.14项目投资使用计划表 6.15项目投资使用情况汇总表 6.16现金收支预算表 6.17项目预算执行情况表 6.18预算调整申请与审批表 资产负债预算表 损益表预算表 项目成本预算表 销售收入预算表 项目预算执行情况表 预算调整申请与审批表 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。” 　　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看