报表返附注模版.docVIP

某某公司 2007年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）基本情况—4.75％ 办公设备 5 5% 19.00％ 运输设备 10 5% 9.50％ 专用设备 10 5% 9.50％ 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。 固定资产后续支出的会计处理方法：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他后续支出应当确认为费用。 12、收入确认原则 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入本公司，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 10、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法，根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。 11、利润分配 本单位税后利润按下列顺序和比例分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）弥补以前年度亏损后的剩余利润按百分之十提取法定盈余公积金； （3）弥补以前年度亏损后剩余利润按照股东会决议提取任意盈余公积金； （4）支付股东股利。 12、税项及附加 税（费）种 计税依据 税率 营业 税 销售收入 5％ 城 建 税 流转税额 7％ 教育费附加 流转税额 3％ 企业所得税 应纳税所得额 33％ 其他税项依据相关税收法律、法规的规定缴纳。 四、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期初余额 期末余额 现 金 6,354.59 660,003.96 银行存款 3,420,110.82 18,228.22 合　计 3,426,465.41 678,232.18 2、应收帐款 账 　龄 期初 期末余额 期初余额 占总额比例(%) 期末余额 占总额比例 1—2年 10,404,419.00 100 10,404,419.00 100 合　计 10,404,419.00 100 10,404,419.00 100 其中主要欠款单位列示如下： 债务单位 金额 占总金额比例％ 备注 宏景名厦房款 10,372,301.00 99.64 房款 王冠群 11,848.00 0.11 房款 何愚 6,000.00 0.06 房款 周威 20,000.00 0.19 房款 小 计 10,410,149.00 100 2、其他应收款 帐龄分析 账 　龄 期初 期末余额 期初余额 占总额比例(%) 期末余额 占总额比例% 一年以内 2,036,879.93 3.70 10,859,821.41 16.87 1—2年 42,211,086.82 76.68 6,529,508.33 10.15 3年以上 10,803,661.91 19.62 46,959,065.86 72.98 合　计 55,051,628.66 100 64,348,395.60 100 其中主要欠款单位列示如下： 债务单位 金额 占总金额比例％ 备注 华厦市场开发有限公司 46,959,065.86 72.98 关联方往来 新型建材房地产公司 5,229,508.33 8.13 华厦报建费用 1,069,276.30 1.66 关联方往来 深圳市商联兴实业公司 1,700,000.00 2.64 小 计 54,957,850.49 85.41 3、存货 项 目 期初余