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一般纳税人： 1.首先作帐，出报表，这个是必须的。 2.如果有增值税，进项票认证好，然后到开票系统，先把增值税开票的IC卡插到读卡器，点发票管理,抄税处理。填写表格，5张表。写卡，打印，增值税明细表,正数,负数表等. 3.准备中国税务字样的IC卡，插入读卡器，和小规模的程序一样的，先读卡，填写表格，应该是5张增值税的，一张主表，4张附表。资产负债表，损益表。另外如果是机动车的还有3张表。填写好，调整打印纸张，进行打印，一式两份。写卡。因为我单位是机动车销售的,应该有一个步骤是从机动车开票系统导出一个报表,导入报税系统.直接生成机动车销售清单.连续打印报表. 4.完毕后盖公章，拿着报表到报税大厅报税 可以以话费发票入账，计入管理费用---通讯费，贷方就是货币资金； 也可以以工资形式发放，计入应付工资； 这两种情况都需要合并个人收入计算个人所得税。 另外第一种情况看当地税务管理严格否，也可以暂时不交。不过一旦查出来也是要补交的呵呵 我补充一下，有人说直接用话费发票入管理费用不交个税，这需要看情况，如果话费发票上的抬头是公司名称那么可以算作管理费用，税前抵扣成为公司为个人提供的福利。但是如果是个人名字那肯定是合并征个税的，你暂时不交最后汇算清缴也会被事务所提出来建议做纳税调整的，要是税务局查到那可就要罚和补了。想要给员工提供福利也需要尽量符合税法要求 验旧时要带上发票领购簿、已开发票的存根联及未开的发票整份（每联完整），填写验旧申请表，把已开的发票号、发票代码、数量、开票时间、金额及未开完的发票号都要分别填写清楚， 流动资产合计 =货币资金（=现金+银行存款+其他货币资金） +交易性金融资产 +应收票据（=应收票据-已贴现的） +应收账款[=（应收账款+预收账款）借方合计—坏账准备中应收账款的部 分）] +预付款项[=（应付账款+预付账款）借方合计 ] +应收利息 +应收股利 +其他应收款(=其他应收款-坏账准备中其他应收款的部分） +存货[=库存商品+原材料+在途物资+生产成本-存货跌价准备+/-材料成本差异] +一年内到期的非流动资产 +其他流动资产赞同13| 评论 一、(国税) 国家税务局的征管范围： 1、 增值税、消费税 2、 海关代征的增值税、消费税 3、 各银行总部集中缴纳的营业税、所得税 4、 中央固定收入的中央企业所得税、地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税 5、 外资企业所得税；自2002年1月1日起，新登记注册的企业事业单位、社会团体和其他组织所得税 6、 证券交易印花税 7、 含储蓄存款利息所得个人所得税 8、 车辆购置税 9、 国税局征管税收的滞、补、罚收入 二、(地税) 地方税务局的征管范围 1、营业税（不含铁道部、各银行总行和各保险总公司集中缴纳的营业税）； 2、企业所得税（不含地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税以及从2002年1月1日起新办企业缴纳的企业所得税）、 3、个人所得税(不包括储蓄存款个人所得税)； 4、资源税； 5、城镇土地使用税； 6、土地增值税； 7、城市维护建设税（不含铁道部、各银行总行和各保险总公司集中缴纳的部分）； 8、房产税（包括外商投资企业和外国企业缴纳的城市房地产税）； 9、车船使用税（包括外商投资企业和外国企业缴纳的车船使用牌照税）； 10、印花税； 11、屠宰税； 12、筵席税（全国大部分地区未开征）； 13、固定资产投资方向调节税（已停征）。 14、地方税务机关还负责教育费附加、文化事业建设费。 15、社会保险费。 企业所得税=利润总额+纳税调增-纳税调减 至于什么是纳税调整，就要你自己去学习了！ 努力，相信你会学得好的。追问谢谢哦 我还想问下，企业所得额和净利润、毛利都应该怎么算呢 回答毛利=销售销入-销售成本，也就是说毛利不扣除三项费用（管理费用、财务费用、销售费用）。 净利润=利润总额-所得税 企业所得额好像不是财务用语，是不是指“纳税所得额”还是“所得税额”？ 追问企业所得税是应纳税所得额? 这个应该怎么算呢？ 回答应纳税所得额就是利润经纳税调整后的余额，上面已阐 新企业会计准则并没明确规定取消“待摊费用”和“预提费用”这两个科目，企业可以根据自己单位的实际需要来使用。虽然新的资产负债表里没有再设这两个填报项目，但可以归类到其他项目里填报。象“待摊费用”可以归入“预付账款”或“其他流动资产“里填列，“预提费用”可以归入“其他流动负债”里填列。企业类形各种各样，所使用的科目也各有不同，企业会计准则不可能祥细规定到每个科目的使用。企业也可以根据自己单位会计核算业务的实际需要增设科目，只要你在填报财务报表时将其归类正确就可以了。 印花税会计分录： 计提时，借：管理费用