审计财务管理制.docVIP

审计、财务管理工作制度 一、审计工作制度 为加强对医院经济活动的监督，规范经济行为，维护医院合法权益，改善经营管理，提高经济效益，根据《卫生系统内部审计工作规定》和县卫生局《加强医疗卫生单位财务管理的若干规定》精神，结合本单位实际，制定本制度。 第一条：审计组织 医院审计联络人员在单位负责人的直接领导下，依法对本单位财务经济活动进行内部审计监督，对本单位领导负责并报告工作。 第二条：审计依据 (一)《中华人民共和国审计法》 (二)《中华人民共和国会计法》 (三)《审计署关于内部审计》工作的规定 (四)卫生部《卫生系统内部审计工作规定》 (五)《医院财务制度》、《医院会计制度》 (六)其他政策、法规条款 第三条：审计范围 (一)财务计划或预算的执行和决算。 (二)财务收支及有关经济活动。着重对财务数据的真实性、合法性和效益情况进行审计。 (三)医院财务制度、财经纪律执行情况。着重审查(医院财务制度)、(医院会计制度)执行情况，检查有无违反开支标准、审批手续不全等。 (四)内部控制制度的建立、健全及药房、器械、行政库房等一系列购销活动。 (五)国有资产购置、使用和管理。固定资产投资项目，对10万元以上设备和购置进行事前、事中、事后审计并进行预测、分析、评价，对投资决策提出意见。 (六)基本建设项目，对1万元以上5万元以下修缮项目的预算、决算进行审计。(对5万元以上修缮项目、基建项