营销公司财务报销管理办法.docxVIP

营销公司财务支出暂行管理办法第一章 总 则第一条 为了进一步建立健全营销财务管理制度，加强会计监督，明确审批程序和报销手续，根据相关法律法规，结合公司实际，特制定本办法。第二章 财务报销的审批权限和报销流程第二条 各级负责人的审批权限须在本规定授权范围内进行审批，不得超越权限。第三条 公司财务报销在预算范围内开支，部门负责人负责审核部门的各项经费，审批人对所签批的经济业务负责。第四条 经办人应在职责范围内按照审批人的批准意见办理有关事项，并对其所经办的业务负责。对于审批人超越权限范围审批的业务，财务部有权拒绝办理报销（支出）。第五条 审批权限:费用开支：单笔金额在3，000元以（含）下的，由部门负责人审核，财务负责人复核，报总经理审批；单笔金额在3，000元以上，由部门负责人、财务负责人、总经理签署意见后、报董事长审批。经营业务开支：涉及产品及其零配件采购业务，业务经办人员须向财务部提供审批“专向合同或协议”， 财务人员要与经济合同核对产品型号、详细金额、付款方式，经董事长审批同意后，方可依据合同规定的付款方式办理付款手续。第六条 费用报销流程：1、经办人填列“费用报销单”，并将原始凭证粘贴整齐；2、部门负责人审核合理合规性；3、财务部审核原始凭证合法性、准确性；4、总经理签批；5、董事长签批；6、出纳付款并签章。 第三章 借款管理规定 第七条 为规范财务报销行为，公司借款管理规