财务部操作实务.docVIP

财务部操作实务 目录 第一节财务部概述及编制结构图 财务部门概述1-2 财务部的基本任务2 财务部编制结构图3 第二节财务部岗位职责与素质要求 财务部总监的岗位职责及素质要求3-4 财务部主管的岗位职责、素质要求及工作内容4-5 出纳工作内容及任职资格5 稽核部查核员日审、夜审岗位职责、素质要求及工作内容5-6 五、 收银员、收银领班岗位职责、素质要求及工作内容6 六、 仓库保管员岗位职责、素质要求及工作内容6-7 第三节财务部工作程序 稽核部工作程序7-8 餐饮部收银员工作程序8-10 前厅部收银员工作程序10-13 稽核部日审、夜审工作程序13-15 五、 成本及应付款组工作程序15 六、 饮食成本分摊程序15 七、 出纳员的工作程序15-16 八、仓库管理员工作程序16 第四节财务部管理制度 财务核算管理制度17-18 现金管理制度18 票据管理制度18 四、 财务计划管理制度18-19 五、资金筹集管理制度19 六、财务报销制度19 七、成本管理制度19-20 八、商品物资采购管理制度20 九、仓储管理制度20-21 十、内部稽核制度21 十一、财产管理制度21-24 第五节财务运转表格24-29 第一节财务部概述及编制结构图 部门概述 财务部由稽核部、会计部、成本控制部、前台收银部组成，是饭店的核算、 监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。根据《会计法》的规定结合饭店的实际情况设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用核算、工资及税金核算。 稽核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性查核部设有专人进行日常审核。 会计部根据两个结账台所提供的收入日报作为核算收入的依据编制饭店月度、季度、年度财务报表的正确、及时地核算和监管饭店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。为了加强计划管理会计部尚须编制财务预算做好控制工作节约费用降低成本多创利润。通过对饭店应付账款的控制合理分配、运用资金争取较大的经济效益。会计部人员应坚持会计监督，贯彻财经制度、维护财经纪律、保护饭店的财产和利益。 成本控制部门负责对饭店日常申购用品价格的审核、仓库存货领用的控制，尤其是餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。 财务部的基本任务 财务部的基本任务是遵循国家的方针政策和财经制度，依据饭店的经营运筹规律，合理组织各项财务活动，正确处理财务关系，加强资金计划管理和经济核算，促进规范服务质量，降低成本改善经营管理，提高经济效益和加强财务监督、保护饭店财产、维护财经纪律。具体有以下内容1、正确、及时、完整地核算反映饭店经济活动和经营成果，为管理人员提供准确可靠的财务会计信息资料。2、加强资金计划管理认真编制年度财务计划，做好财务预算与各项经济指标的分解3、加强成本费用的核算，做好各项经营指标的统计情况，反映管理现状，通过深入实际的调查研究总结经验教训，揭露矛盾促进饭店改善经营管理。5、筹集和管理分配、运用资金、积累资金、监督资金的运用情况加速资金周转、以尽量少的资金占用取得较大的经济效益。6、坚持会计监督、维护财会纪律。7、协助指导各部门做好开源节流工作加强成本核算。8、确保各部门的经营活动正常开展做好服务工作。 财务部编制结构 第二节财务部岗位职责及素质要求 财务办公室 财务总监 上级：总经理 下级：会计主管（总账会计） 岗位职责 在总经理领导下认真贯彻执行《会计法》和有关的法律、法规、制度。监督考核饭店有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护饭店财产、维护财经纪律，对本饭店的财务状况负责。 领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务工作秩序并对其工作负责。 有权向下级下达工作和生产任务向他们发指示和进行工作策划。根据本部的实际情况和工作需要有权增减员工和调动他们的工作。 负责财务部的全面工作。加强财务部队伍的建设制定各级人员培训计划提高财务部全体员工的业务素质，拟定财务部各部门机构设置和配备方案并实施各级人员的任免和奖惩方案。 控制预算案、指导制订饭店经营政策。 管理现金流量、货款及货币兑换。 贯彻总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。 审查和批示各部门的营业报表和工作报告。 协调与饭店各部让的关系并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构联系。 组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算审查，核定计划外重大收支项目并负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的重要问题提出改进意见。 参加总经