费用报销管理制度新.docVIP

第1章 总 则 1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，针对各费用项目的报销办法及审批权限特制定本规定。 1.2 本规定根据公司的实际情况，将财务报销分为两类： a. 日常办公费用：包括广告、会务、印刷、办公用品、车辆使用、财产保险、差旅等费用； b. 业务费用：包括差旅交通、住宿、差旅补贴，手机通讯等报销。 1.3 本规定适用于公司内不实行经济承包责任制的员工。 第2章 费用报销一般流程 2.1 有费用报销事项经财务审核、总经理签批后交出纳报销并按以下流程办理粘贴相应票据财务预审单据（ 预算执行情况及单据合法合理性）部门负责人签字财务部经理签字总经理签字会计复核并做报销凭证出纳审核并付款经办人领款签字未通过 2.2 所有费用报销手续均应在业务完成后一周内及时报销，以免影响会计核算； 2.3 各种费用单据均应按照会计期限（即当月）交由财务进行帐务处理； 2.4 每周五（发放工资日除外）为各部人员到财务部集中报销时间，借款不受时间限制。 2.5 在一个预算期内（按季度计算），各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 2.6 部门报销总额超过5000 元，需要提前三天通知财务备款。 第3章 日常办公费用报销细则 3.1 广告、会务费：由部门凭发票填写费用报销单，广告费附上媒体刊登的详细清单，财务部对票据进行核实，核对无误后付款。 3.2 印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。 3.3 办公用品：办公用品由行政部负责管理，根据发票同实物核对无误后，凭发票填写费用报销单；修理费、电脑及其附属设备的维修费及其它由行政部统一控制，费用需由总经理签批。 3.4 车辆使用、通讯费：凭发票填写费用报销单报销。（通讯费报销参见5.6） 3.5 财产保险费：财产保险由行政部统一办理。行政部提交方案，上报总经理签批。 3.6 差旅费：须于返回一周内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差 旅者签字认证，财务审核、总经理签批后报销。对一周内无故不及时报销的，按逾期天数扣 除出差补助，预借款从当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由分管领导签字，总经理签批，视同分管经理借款。 第4章 业务招待费用报销细则 4.1 业务招待费包括：餐费、礼品费、其他招待费用。 4.2 业务招待费的报销限额、审批权限和报销办法。 4.2.1 报销限额：年初业务部经理根据本部门的规划及实际业务情况，核定出限额，报总经理批准，每季度可调整一次，报销控制在总额之内。限额内经审批后实报实销，超支不报，由财务部监督执行。 4.2.2 审批权限：业务部限额内部分由业务部经理审核，超出限额部分由总经理审核；业务部经理本人的费用由总经理审核签批，总经理本人费用由副总经理审核签批。 4.2.3 报销办法：报销人员填写报销单一份, 应注明招待时间、事由等信息，由经办人员、审批权限人签字后交财务审核总经理签批报销。 4.3 其他补充说明：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须注明时间及招待客户名称；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 第5章 出差费用报销细则 5.1 出差办理程序 5.1.1 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、交通工具、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 5.1.2 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 5.2 出差费用包括以下范围内的费用 5.2.1 出差期间火车、轮船、飞机及其他交通工具的费用 5.2.2 出差期间的异地住宿费 5.2.3 出差期间伙食补贴费 5.2.3 手机通信费 5.2.4 海外出差驻外补贴费 5.2.5 驻外地办事处费用 5.3 出差费的报销限额、审批权限和报销办法 5.2.1 报销限额：公司总经理、副总经理以及随团人员出差或参加会议，费用实行实报实销，无出差补贴；会议费报销需提供由分管副总签批的会议通知；其他人员的费用实行限额内实报实销。 5.2.2 审批权限：各部门出差费用在限额内的由部门经理审核分管领导签批；副总和部门经理的出差费用由总经理签批；总经理本人的费用由副总经理签批。 5.2.3 具体报销办法： a. 各种单据要按“差旅费报销单”的内容分门别类粘贴整