《企业内部控制多应用指引第1号——组织架构》提纲.docVIP

《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》提纲 1.??组织架构是企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议、公司章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。2.?现代企业制度的基础是企业法人制度。 3.?现代企业制度的主要形式是公司制企业。 4.?现代企业制度的核心是组织架构问题。 5.组织架构是企业内部环境的有机组成部分。 6.内部机构是企业根据业务发展的需要，分别设置不同层次的管理人员及各专业人员组成的管理团队，针对不同权利承担不同的管理义务，为业务顺利开展提供支撑平台。 7.?监事会、监督董事会、经理层正确履行职责并纠正损害企业利益的行为。8.?治理结构的设计不涉及一线员工。 9.部分上市公司监事会成员，或多或少地与上市董事长存在某种关系，在后续工作中难以秉公办事，直接或间接损害了股东尤其是小股东的合法权益。从内部控制建设角度看，这属于治理机构设计方面的缺陷。 10.上市公司治理结构的设计，应当充分反映其公众性。 11.上市公司的董事会专门委员会应由独立董事担任负责人。 12.审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士。 13.在董事会各专业委员会中，审计委员会对内部控制的建立健全和有效实施尤其发挥着重要作用。 14. 董事会秘书负责上市公司股东大会和董事会议的筹备，文件保管以及公司股东资料的