大学集中采购审计暂行规定(修改稿).docVIP

****大学采购审计监督办法 第一章 总则 第一条 为了加强学校采购工作的监督，严肃采购工作纪律，规范工作程序，保证采购质量，控制采购成本，保护学校合法权益，依据《中华人民共和国审计法》（主席令[2006]第48号）、《中华人民共和国政府采购法》（主席令[2014]第14号）、《中华人民共和国招标投标法》(主席令[1999]第21号)以及等有关法律、法规和制度制定本办法。 第二条 采购审计监督是指对学校采购货物、工程和服务事项实施的过程监督和评价(按规定由政府组织实施采购的除外)。 第三条 采购审计监督的主要内容包括采购计划、招投标过程、合同签订、货物验收、结算付款等。 第四条 采购审计监督的形式包括采购过程监督和采购工作专项审计。采购过程监督重在评价采购程序执行法律、法规和政策制度的遵循情况，审计人员参与但不干预具体采购业务工作，对于采购过程违反规定程序的应该制止或纠正。采购工作专项审计重在评价采购预算编制、管理的规范性、合理性与预算执行的效率、效果。 第二章 采购计划监督 第五条 采购计划审计监督的主要内容： （一）预算编制情况。是否做到“应编尽编、应采尽采、不编不采”；新增资产是否全部纳入预算。 （二）采购申请情况。采购申请单是否根据职责分工和授权范围逐级签字审批；内容填写是否完整。 （三）重要项目论证决策情况。重大以及技术性较强的项目，是否按规定组织专家进行论证，是否实行集体决策。 （四）汇总经济批量情况。学校采购办对各部门、各单位报送的采购申请单是否定期进行有效归纳汇总，形成合理的采购经济批量。　　　 第三章 采购过程监督 第六条 招标前审计监督的主要内容： （一）有无擅自将政府集中采购项目改变为学校自行采购。 （二）是否取得了政府采购执行确认书，拟采取的采购组织形式、采购方式与确认书是否一致。 （三）经批准的学校自行采购项目，是否按学校管理规定分别由学校采购办集中采购与单位自行采购；所选择的采购方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购、询价）是否符合制度规定。 （四）是否违规将采购的货物、工程、服务化整为零，规避公开招标。 （五）采购形式是否合规。 第七条 招标审计监督的主要内容： （一）招标公告发布媒体及公示期是否符合规范要求。 （二）招标文件内容是否完整。是否按规定载明评标方式、预算控制金额、评分标准等。对于需要设立标底的项目，是否严格执行相关程序。 （三）招标文件内容是否符合法律规定。是否存在特定供应商以及限制或排斥潜在供应商的约束性条件。 （四）投标单位是否经过资质、信誉审查；投标书是否按期送达；是否在规定的时间内缴纳投标保证金。 （五）已发出的招标文件需要澄清或修改的，是否在投标文件截止日期前的有效时间内，以书面形式通知所有投标人。 （六）建设项目施工招标踏勘现场的组织是否符合规范要求。 第八条 评标审计监督的主要内容： （一）专家评委是否在评委库中随机抽取，评委组成包括数量、专业及其构成比例是否符合相关规定要求。 （二）投标商家是否达到法定数量。 （三）开标会议主持人、唱标人、专家评委及主任评委是否在相应权限内履行职责。主任评委人选是否符合回避制度规定。在评标过程中，评委是否存在有失公正的串通言行。 （四）评标是否符合法定程序。有无改变招标文件载明的招标方式、评标方式、评分标准以及修改招标文件重要条件和内容等。 （五）评标结果是否客观公正。对于高价中标的，评委会是否以书面形式充分说明原因。 第九条 发布中标公告及中标通知书是否符合法定程序。对于投标供应商提出质疑的，是否在规定的时间内给予答复。 第四章 采购合同监督 第十条 合同监督的主要内容： （一）合同主体与中标供应商是否一致。有无擅自改变中标商签订合同。 （二）合同的格式、内容与签订程序是否符合国家法律、法规和政策规定。 （三）合同的主要条款是否与招标文件及投标文件相一致。 （四）合同条款和内容是否完整、准确、具体。名称是否规范，数量、规格、质量、性能、金额、付款方式表达是否准确。合同履行的期限、地点、方式以及违反合同的责任是否明确。 （五）重大项目合同是否执行集体决策制度。 （六）合同双方是否擅自变更、中止或终止合同，合同纠纷是否按法律规定或者合同约定的条款进行及时、合理、合法的处理。 第五章 验收与结算监督 第十一条 采购项目验收监督的主要内容： （一）验收小组成员构成是否符