新员工入职培训—财务部分课件.pptVIP

新开发的供应商，决定合作之前，需核实对方是否具备开具增值税专用发票的资格，（方法：要求对方提供增值税一般纳税人证明，即提供税务登记证副本）。 各个部门必须要求供应商及时开具增值税专用发票，且收到发票时要及时交给财务入账。 发票管理注意事项 第八章财务付款与报销流程规定 员工填写用款申请单或费用报销单 部门经理（主管）签字、确认 分管副总审批、签字 财务部会计审核 总经理批准 财务总监再次审核、确认 报销人或用款人到财务办理现金领取手续 银行出纳根据资金计划安排付款 员工填写用款申请单或费用报销单 员工用款申请及费用报销流程 关于财务报销现金使用的通知 一、 现金报销在5000元以下的支付现金，在5000元以上的（含5000元）开具现金支票或者直接由网银汇入报销人个人卡中。 二、 差旅费预支借款在5000元以下的支付现金，在5000元以上的（含5000元）开具现金支票或者直接由网银汇入借款人个人卡中。 三、 对于在5000元以上（含5000元）的借款需提前两天送至财务审核、提取备用金。如果未能在规定时间内送达财务审核的一律开具现金支票或者汇入个人卡中 。举例：某某在20号要出差需预借5000元，那么必须在17号送至财务部审核。 四、 如遇突发事件需借款的按流程审核后支付现金。 五、 对第一、第二点补充说明“网银汇入个人卡中”一般情况下一小时内到账，特殊情况下第二天到账。