会计人员每月的具体工作.doc

会计人员每月的具体工作 ??会计工作职责与任务 （一）负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 （二）进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2.成本分析报告。 （三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧； 2.负责固定资产报废、清理的账务登记； 3.新购入固定资产的入账； 4.年终汇总。 （四）负责总账的一部分 1.汇总总账，进行试算平衡； 2.与明细账的核对。 （五）负责应付账款往来核算 1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2.审核各业务部门转交的发票及单据； 3.登账，记账。 （六）负责国内销售应收账款往来业务核算 1.核算各国内销售客户应收账款和记录， 2.凭发票登记，记账； 3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。 （七）负责有关报表的报送工作 1.每十天报送给总经理银行存款余额明细； 2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部； 3.月底报外销部外销回款统计。 （八）现金与支票管理 1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金； 2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证； 3.办理汇款、取现和支票转账手续； 4.办理国际收支申报手续； 5.每日对库存现金进行盘点与结算； 6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据； 7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。 （九）财务档案的整理、装订 （十）完成上级委派的其他任务 工作绩效标准 1.成本核算方法科学合理； 2.成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错； 3.总账及固定资产账登记准确，无差错； 4.应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效； 5.提供的销售考核数据准确； 6.对销售回款的状态监督有力，无差错； 7.向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题； 8.现金收支相符，差错率为零； 9.现金与账目相符，差错率为零； 10.保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度； 11.安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失； 12.认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认； 13.安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便 月末结转及提取相关税金1、结转当月地方小税查询当月应交税金各地方小税的明细账——将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录——编制相应的会计分录将其转平借：管理费用——房产税\土地使用税\车船使用税贷：应交税金——应交房产税\应交土地使用税\应交车船使用税 2、结转当月增值税（1）结转当月增值税查询当月应交税金中应交增值税的明细账——将当月应交增值税的各子科目发生额作记录——编制相应的会计分录将其转出借：应交税金——应交增值税——销项税额——应交增值税——转出多交增值税 贷：应交税金——应交增值税——进项税额——应交增值税——已交税金——本年数——应交增值税——已交税金——出口交税——应交增值税——转出未交增值税（2）转出当月未交或多交的增值税根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额——编制相应的会计分录将差额转出借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税金——未交增值税 或如下：借：应交税金——未交增值税 贷：应交税金——应交增值税——转出多交增值税3、计提当月主营业务税金及附加查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入——根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额——根据计算出的金额编制相应的会计分录借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交城建税其他应交款——应交教育附加——应交堤防税——应交平抑物价——应交教育发展基金4、计提当月所得税按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。借：所得税贷：应交税金——应交所得税（二）复核会计凭证 将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核——发现有编制会计凭证出现差错的情况——提请各核算岗改正（其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正）——将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号——传税务岗验票以及编制抵扣联清单——将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐（三）编制以及出具会计报表 将所有已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复