《财政与税收》作业题.docVIP

第七章 商品税类 1.某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，2013年5月份的有关生产经营业务如下。 ①销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。 ②销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。 ③将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 ④购进货物取得增值税专用发票，注明支付的价款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。 ⑤向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 以上相关票据均符合税法的规定。请按下列顺序计算该企业5月应缴纳的增值税税额。 ①计算销售甲产品的销项税额。 ②计算销售乙产品的销项税额。 ③计算自用新产品的销项税额。 ④计算外购货物应抵扣的进项税额。 ⑤计算外购免税农产品应抵扣的进项税额。 ⑥计算该企业5月份合计应缴纳的增值税额。 2.某商店为增值税小规模纳税人，8月取得零售收入总额12.36万元。计算该商店8月应缴纳的增值税税额。 3.某商场10月进口货物一批。该批货物在国外的买价40万元，另该批货物运抵我国海关前发生的