年底提早账前消化技巧暨特别涉税处理[107p].pptVIP

年底提早账前消化技巧暨特别涉税处理 焉梅 引子： 由一家日本公司说开来….. 账前消化：年末税收定盘子 账外筹划：返程投资优惠大餐 帐内规范：福利费口径 一账统领：N W账的故事 今天的内容： 账前消化之----货币资金篇 （1）审核货币资金日记账，并与总账核对确认余额是否相符。 （2）获取银行存款对账单，编制截止日银行存款调节表，复核并分析是否需要进一步审核。 问题1： 有客户把货款打入我的银行账户，我发货 后他所称质量问题，余款不付了，发票也 不要了。请问： 1、是否要做收入，是否要纳税？ 2、这样的话我损失更大了？我是否可以从账户中冲抵出货款，就此进出抵平与银行对账单的未达，这样的后果是什么？被查出的几率有多大？ 问题2： 对金额较大的收支业务，应审核其原始凭证 异常帐项要做好账前消化。。。。 问题3： 关注年末的大额现金收支。 异常帐项要做好账前消化。。。。 问题4： 关注货币资金日记账中的贷方余额 异常帐项要做好账前消化。。。。 问题5： 对外币资金科目是否做年末调汇 账前消化之----存货篇 （1）根据存货盘点表中各存货大类的合计数，与相应的总账，分类明细账户余额核对。 （2）关注跌价与过期存货 （3）关注存货的贷方余额 （4）存货