第一章信用与现代经济[59p].pptVIP

2007年3月9日 中国海洋大学管理学院 第一章 信用与现代经济 E102 教室 学习目标与重点 了解信用的产生与发展； 掌握信用的种类； 掌握商业信用的作用、特征及结算工具； 熟悉消费信用及消费信用的中介工具； 能够区分银行信用与商业信用的区别。 信用的特征与种类 信用的产生和发展 信用产生的基础和条件： 信用的产生和发展 信用的发展： 实物借贷与货币借贷 实物借贷是指以实物为标准进行的借贷活动,即贷者把一定的实物贷给借者,借者到期以实物形式归还本金,并以实物形式支付利息。 货币借贷是指以货币为标准进行的借贷活动,即贷者把一定数额的货币贷给借者,借者到期用货币归还本金,并用货币支付利息。 信用与货币的关系 货币借贷扩展了信用的范围，扩大了信用的规模。 信用促进了货币形式和货币流通的发展。 信用在调剂社会资源中的独特表现 信用调剂资源具有广泛性； 可以把众多分散的小额货币变成庞大的社会资本； 对国际经济的交往发挥重要作用。 现代经济是信用经济 信用的种类 一、高利贷信用 高利贷产生的环境 在现代货币商品无力到达的地区，必然存在着高利贷信用； 央行存在利率刚性，高利贷折射出资金的供需力度； 由于人为因素，见利忘义，私自提高借贷利率水平。 高利贷的作用 高利贷存在的数学分析 二、商业信用 郑百文“信用销售”的成败 “郑百文”曾与四川长虹、建设银行之间建立三角“信用销售”关系。即：由河南省建设银行出面承兑，向四川长虹出具银行承兑票据，郑州百文买断四川长虹的电视产品，并以赊销方式向下游批发商供应。 好处:(1)郑州百文可以在不垫付任何自有资金的情况下，达到与四川长虹、建设银行三赢的目的；（2）在彩电的经销过程中会产生巨额现金流，虽其最终流向是四川长虹，但有三个月的时间差可为郑百文利用，获得投资收益。97年公司仅投资收益一项，就增加税前利润4116万元。 但98年以来，由于家电销售竞争日益激烈，四川长虹为扩大市场份额，一再降价，导致郑州百文先期购入的存货实际价值大幅贬值，最终购销价格倒挂，同时，郑百文的货款也不能及时回流，银行便会对其逾期资金加收罚息，这使得公司98年度财务费用达到了1.3亿元， 同比增长了1434.27％，最终形成巨亏。 商业信用是现代经济中最基本的信用形式 商品交易最基本的形式不是在同一时点上进行货与款的两清，而是采取预付货款或延迟支付； 商业信用的主体是社会经济生活中最基本的主体——工商企业。（P8） 商业信用的作用 对经济增长起润滑作用； 商业信用合同化，使分散、自发的商业信用有序可循。 商业信用的中介工具——商业票据 期票和汇票 商业票据的特征 商业票据的抽象性； 商业票据的不可争辩性； 商业票据的无担保性。 期票与汇票 期票：是由债务人发出的支付承诺书，承诺在约定的期限内支付一定款项给债权人。 汇票：由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 出票：指出票人签发票据并将其交给收款人或持票人的票据。 汇票按出票人不同，分为银行汇票和商业汇票。 商业汇票 商业汇票是指由收款人或存款人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。 承兑，是指汇票的付款人愿意负担起票面金额的支付义务的行为，通俗地讲，就是它承认到期将无条件地支付汇票金额的行为。 商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票；银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。 商业汇票结算特点 与银行汇票等相比，商业汇票的适用范围相对较窄，各企业、事业单位之间只有根据购销合同进行合法的商品交易，才能签发商业汇票。 与银行汇票等结算方式相比，商业汇票的使用对象也相对较少。 商业汇票可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但都必须经过承兑。 未到期的商业汇票可以到银行办理贴现，从而使结算和银行资金融通相结合，有利于企业及时地补充流动资金，维持生产经营的正常进行。 商业汇票在同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。 1997—2002年中国商业汇票发生额 银行汇票 银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。 银行汇票结算方式是指利用银行汇票办理转账结算的方式。 银行汇票结算特点 适用范围广。不仅适用于在银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未在银行开立账户的个体经济户和个人。 票随人走，钱货两清。实行银行汇票结算，购货单位交款，银行开票，票随人走；购货单位购货给票，销售单位验票发货，一手交票，一手交钱；银行见票付款。 信用