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永业集团基础财务知识培训讲义 财 务 培 训 ———— 基础知识 培训对象：永业集团优秀砥柱 主讲人：陈晓峰 培训内容 财务部门职能分工 会计基础知识 财务控制 一、财务部各职能分工 财务部各职能分工 出纳 明细帐会计 总帐会计 预算会计 办税员 稽核员 财务主管 出 纳 顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金（现金、银行存款等）、票据、有价证券进进出出的一项工作。 出纳员主要工作内容 办理现金收付和结算业务 办理银行汇款、转账等业务 登记现金、银行存款日记账 盘点现金及其他货币资金 保管有价证劵、空白支票、空白收据及相关印章等 明细帐会计 负责对明细科目核算、管理的会计，包括： ? 费用会计 ? 往来会计 ? 固定资产会计 ? 收入会计 ? 材料核算会计 等等。 费用会计主要工作内容 费用预算的执行 费用记录 费用分析并编制费用报告 往来会计主要工作内容 登记应收、应付账款；其他应收、其他应付账款明细账 定期核对往来账，催收应收款项 进行账龄统计和分析 ，为计提坏账准备提供必要信息 对客户的信用情况进行整理和分析，为企业的赊销政策提供依据 固定资产会计主要工作内容 制定固定资产目录，进行卡片账管理 固定资产增加或者清理转让、调拨时，及时登记账簿或备查账 会同有关部门定期组织固定