财务基础知识培训[77p].pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 股权管理信息系统 3.存在的主要不足 全面预算管理工作仍需加强 财务分析工作质量有待提高 计划管理基础工作有待加强 对部分绩效考核指标的重视不够 财务人员换岗交接频繁 财务队伍建设应跟上公司快速发展需要 不足 （1）全面预算管理工作仍需加强 落实责任 依据充分 刚性执行 分析监控 激励推动 持续改进 责任分了，但没有(没完全)落实 预算编了，但没有充分的编制/审核依据 预算有了，但没有作为刚性执行标准 预算分析了，但没有起到调整经营 按季度、月度预算执行的准确率 仍偏低 目前状态（不足） 深化目标 应达到效果： 支出发生：问一问有预算吗？ 时时关注：预算执行多少了？　 （2）财务分析工作质量有待提高 存在不足： 各单位预算分析及财务分析整体质量有所提高，但预算及财务分析“只列数据，不做解释”或“只列说明、不写数据”情况较普遍。 （例如：很多单位解释利润变动“利润降低由于XX业务工作量减少所致”，不列出业务量减少多少，影响利润多少。） 潜在风险： 预算及财务分析不能反映真实的经营情况，为管理决策提供依据。 改善措施： 各单位应重视预算分析及财务分析，分析内容以数据说话，不