财务管理实验报告.docVIP

实验报告 课程名称 财务管理基础理论与实务 实验课所在班 班级与班级代码 专 业 指导教师： 学 号： 姓 名： 提交日期： 广东商学院教务处 制 姓名 实验报告成绩 评语： 指导教师（签名） 年 月 日 说明：指导教师评分后，交经济与管理实验教学中心办公室保存。 企业成长与外部资金需求 《财务管理学实验》是一门建立在《财务管理基础理论与实务》课程基础上以EXCEL电子表格软件为技术平台的实验软件。本实验报告主要针对筹资管理知识点中的《企业成长与外部资金需求》实验项目。 一、实验目的 《财务管理学实验》的目的是给学生提供一种全新的、逼真的现代实际工作环境，使受教育者在全真的环境中受到专业教育和技能培训。本实验的目的是利用EXCEL电子表格软件，熟悉筹资管理中的企业成长和外部资金需求的预测，掌握企业额外资金需求的预测，进一步巩固销售百分比法及相关的筹资及财务预测知识。 二、实验内容 主要涉及销售百分比理论知识和方法，根据销售额增加量确定融资需求量。外部资金需求=资产增加-负债增加-留存收益增加=（资产销售百分比*新增销售额）-（负债的销售百分比*新增销售额）-[计划销售净利率*新增销售额*（1-股利支付率）]。 编制预测财务报表，得到预测流动资产、预测固定资产、预测股东权益和预测负债的数据，编制资产负债表。 编制不同销售额增长率下的财务状况，得到预测销售额、预测资产、预测股东权益、预测负债和预测资产负债率的数据。 编制销售额增长率与外部资金的数量关系，得到预测资产增量、留存收益增量和额外资金需求，得出两者之间的关系。 三、实验步骤 编制KK公司2001年的预测财务报表 预测流动资产=预计销售额*销售百分比 预测固定资产=预计销售额*销售百分比 预测股东权益=本年末股东权益+预测下年销售额*净利率*（1-股利发放率） 预测负债=预测资产总额 具体步骤如1-1表所示 2001年KK公司预测资产负债表 资产 负债及股东权益 项目 金额 销售百分比 项目 金额 流动资产 =$E$6*资产负债表 (2)!D8 =资产负债表 (2)!D8 负债 C15-F4 固定资产 =$E$6*资产负债表 (2)!D9 =资产负债表 (2)!D9 股东权益 =’资产负债表(2)’!F9+E6*5%*(1-30%) 资产合计 =SUM(C13:C14) =资产负债表 (2)!D10 负债及股东权益 =SUM(F13:F14) 编制不同销售额增长率下的财务状况 预测销售额=本年末销售额*（1+销售增长率） 预测资产=预计销售额*销售百分比 预测股东权益=本年末股东权益+预测下年销售额*净利率*（1-股利发放率） 资产负债表=预测负债/预测资产 具体步骤如表1-2所示 增长率（%） 预测销售额 预测资产 预测股东权益 预测负债 资产负债率（%） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） 0 =2000*（1+B22/100） =C22*$D $15 =资产负债表 (2)!$F$9+资金需求预测表!C22*5%*(1-30%) =D22-E22 =F22/D22 5 =2000*（1+B23/100） =C23*$D $15 =资产负债表 (2)!$F$9+资金需求预测表!C23*5%*(1-30%) =D23-E23 =F23/D23 10 =2000*（1+B24/100） =C24*$D $15 =资产负债表 (2)!$F$9+资金需求预测表!C24*5%*(1-30%) =D24-E24 =F24/D24 15 =2000*（1+B25/100） =C25*$D $15 =资产负债表 (2)!$F$9+资金需求预测表!C25*5%*(1-30%) =D25-E