第2章 金融法律制度高频考点.docVIP

第二章 金融法律制度 本章基本要点 第一节 支付结算 第二节 现金管理规定 第三节 银行账户管理 第四节 票据结算 第五节 非票据结算 第一节 支付结算 考点1：支付结算的种类（高频考点） 包括票据结算和非票据结算两类 （1）票据结算包括：汇票、本票和支票。 （2）非票据结算包括：汇兑、托收承付和信用卡 考点2：支付结算的特征（选择、判断） 1、支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 2、支付结算是一种要式行为：必须依形式进行，若行为不符合法定形式要件，即为无效 3、支付结算的发生取决于委托人的意志：银行只是中介 4、支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 5、支付结算必须依法进行 考点3：银行不予受理的规定小结（选择、判断） （1）未使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证，其中票据无效，结算凭证银行不受理。 （2）出票日期、金额、收款人名称不得更改。更改的票据无效，结算凭证银行不受理。? ? （3）票据和结算凭证的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，不一致票据无效，结算凭证银行不受理。? （4）票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。 考点4：支付结算的基本原则（选择题，高频考点） （1）恪守信用、履约付款 （2）谁的钱进谁的账，由谁支配 （3）银行不垫款 【相关链接】人民币银行结算账户管理的基本原则 1．一个基本存款账户原则 2．自主选择原则：除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户 3．守法合规原则 4．信息保密原则 考点5：支付结算的一般规定（判断） 1、结算收付双方必须在银行开户，付款单位必须有足够的存款余额 注意：没有开立存款账户的个人向银行支付款项后，也可以通过银行办理支付结算。 2、结算收付双方必须根据经济合同和有关制度办理支付结算 3、结算金额起点的规定： 注意汇兑一般不受起点限制 4、正确的填制票据和结算凭证 考点6：填写票据和结算凭证的基本要求（高频考点） 1、中文大写金额数字应当用正楷或者行书填写（繁体字也应受理） 2、中文大写金额数字到“元”为止的，在元后写“整”或正，在角后面可以不写整，分后面不写整 3、大写金额数字前应标明“人民币”三字，阿拉伯数字中间有“0”时，应按要求进行书写（考点） 4、票据出票日期必须使用中文大写，出票日为小写的银行不受理，大写未规范的，银行可予受理。出票日期中文大写填写时应注意： （1）前面加“零”的：月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的； （2）前面加“壹”的：日为拾壹至拾玖的。 【例】票据的出票日期为10月20日，则票据上的出票日期应写为( B )。 A.10月20日 B.零壹拾月零贰拾日 C.零壹拾月贰拾日 D.壹拾月零贰拾日 考点7：支付结算的纪律和责任（了解）P100 1、除法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或个人查询、冻结、划拨当事人在银行开立存款账户的存款，不得停止当事人银行存款的正常支付。 2、银行办理支付结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金，不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项，不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据；套取银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付结算制度之外规定附加条件 第二节 现金管理制度 考点1：现金管理的基本原则（选择） （1）凡在银行和其他金融机构开立账户必须依照规定收支和使用现金，接受开户银行监督。 （2）国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账结算，减少使用现金。 （3）开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金以外，其他的应通过开户银行转账。 （4）中国人民银行各级机构严格履行金融主管机关职责，负责对开户银行监督。 （5）开户银行负责现金管理的具休实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。 考点2：现金使用范围的规定（高频考点） （1）职工工资、津贴 （2）个人劳务报酬 （3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 （4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 （5）向个人收购农副产品和其他物资的价款 （6）出差人员必须随身携带的差旅费 （7）结算起点（1000元）以下的零星支出。 （8）中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 注意：结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 【记忆口决】： 人民银行你真行，结算起点由你定； 多数资金走转账，少数款项使现金； 零星支出1000下，允许单位用现金； 农副产品差旅费，不受结算起点限 其他结算个人款，工资津贴劳务费， 科技文化体育奖，低于起点现金付， 确须超额用现款，开户银行审核先。 考点3