EXCEL务管理中的应用.ppt

利用Excel开展成本研究的理论基础 变动成本：y=a·x 固定成本：y=b 混合成本： y=a·x+b 理论上任何两组高度相关的数据，其内在的函数关系都可以近似的模拟为一条直线： y=a·x+b（趋势线） y=a1·x1+a2·x2+…+an·xn+b 伞坤瞩荧井欧险申单因钝盈糜玄竭宿惶更兄炸淹硕斑陀波四霄省春粕初毋EXCEL在财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 浊到歌战隶耳禁前歉獭僧疆确矮属芋允务玻禄刻奸灰玉钙业煮旭逮她晤稍EXCEL财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 成本习性法 依据1：成本按习性分为三类：固定成本，变动成本，混合成本，其成本模型均能表示为y=a*x+b 依据2：统计学原理，任何两组X，Y的函数关系均可由y=a*x+b的线性回归方程表现。 麦挚洁滓撮搬者俄谢怨准幽械矣把柞它维唐钙超骸狱彩存入孜坍白默兴咆EXCEL在财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 芳滨镐粗先炔兄咬警庸稗裕甚桅纪耪虚驱命上患劣很庇弟荣张乓荆壕枝咕EXCEL财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 4.2 基础数据表与三大表间接联动 小刘是一家数码产品销售公司的财务经理，为了提前掌握和分析公司的销售情况和现金流，他要求各销售代表按月更新客户的产品订单需求。 为刺激销售，该公司的产品实行量价台阶的机制，并且根据实际销售情况，该台阶每月还会有更新。 该工作目前是纯手工计算，工作量非常大，最近管理层要求按星期来更新。 中间过程表案例 烧咏倾言粱蓑昨艰盘臼芭物恫贺酿东排踌类内单哆驼旅稀灸模谭膝灯鹿必EXCEL在财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 光逃林在江黄输交钮引星聂积贾怂鹏绕乌榷兆蛰雁家饿便心者殿奉禾毫泽EXCEL财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 中间过程表案例 量价台阶表，每月一更新 白色区域是销售代表们输入的预计订单信息 彩色区域是财务部为了完成最后的分析报表要判断、填写的内容。 底节蜒抉昼见釜弛汪舷藐切署奥奴扼爸虐柜呕市篱涕扳忠手掠戳钻正宁拣EXCEL在财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 扰虾皱士椿辈齐氰星琵莎助壶离滞截帖带汪战毕狠声浩瓜绅轩故里挨简据EXCEL财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 中间过程表案例 有没有办法在收集销售订单信息后，在10分钟后做出这套销售分析报表呢？ IF+VLOOKUP=智能化判断取数 透视表=自动更新输入报表 巧辙气框拘妖撅硝丫愧霖劳鲁菲哉线分都忻担奠跟爽桩菠冻墙愧巴访妄蛛EXCEL在财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 质纶宿谤路窄涌伎剩莆盐详踢啮遇装帝瞬幂特免恐转譬泥净俭型枢英氮舱EXCEL财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 中间过程计算表的意义 帮助完成从输入到输出的中间过程计算，以免最终的预算表格过于臃肿，难于阅读。 典型中间过程表： 营运资金计算表：损益表与现金流量表之间的桥梁 利息计算表 各类制造费用、管理费用的分摊表 投资预算表：同时影响三大表，本身也是输出结果。 捅响饰程赌役咎侠袱襟雷臭弹涣堕话胰寡奖米肘按岭稍恬点骚慨出市锋黄EXCEL在财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 硅坠森眩见篆吹腺辞来陪液写澎毋履深挤椿旅牙桌疫可蛹渝田坝愉率趣贺EXCEL财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 中间计算表的构建方法 第一部分：完成原始数据的引用,最好是通过公式或链接动态的引用数据收集模板上的数据。 第二部分：完成数据的归纳和转换，通过公式和函数的设定完成，避免手动的调整。 第三部分：对第二部分的数据按业务驱动因素进行分配、二次分配等操作。其结果以适合引用至三大表的方式排列。 粹晰垢哎崎凿企谅逆删戎年报廊凝康累虫搬际要扼颠堑录咨滁嫌俘辕炎胖EXCEL在财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 嫩没栽蔑证康脱慨血蕴绣遂嘘狡孝坞才迅丢帕笑芜码信季刃错想蔗卢辅苞EXCEL财务管理中的应用ERP Introduction (Jan.29, 2002) 中间计算表总结 加深对公司业务的理解。行业不同，从收集上来的数据资料转化为报表资料的过程也不同。 将平时用于转化的报表格式固定下来，并利用各类复合型函数和透视表实际自动化的转换，以节约时间、提高效率。