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山东金鼎建筑安装工程有限公司 最佳学习方案推荐 Corporate Training Proposal 营改增系列  目 录 一、中建政研简介 二、培训解决方案 项目背景 建筑业 “营改增”已成定局。财政部、国家税务总局已于3月23日发布了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税〔2016〕36号 为了让建筑、安装、装饰等企业及时、全面、系统地掌握“营改增”政策，特别是实现营业税向增值税的平稳过渡，实现新旧业务的无缝衔接，能够利用合同技巧、财务安排等策略手段有效地开展纳税筹划，化解“营改增”的风险，应广大建筑施工企业的要求，我们特举办“建筑房地产业‘营改增’全面备战及过渡期零风险应对”专题培训课程。本课程以建筑施工企业营改增实务为核心，解读营改增的核心原理、财务核算及疑难杂症、营改增产生的涉税风险及应对技巧，使参会人员知己知彼，百战不殆，针对性强，注重实务操作和实效，赢得财税改革的先机！ 培养目标 与时俱进，了解营改增的背景，把脉建筑安装企业营改增的最新动向； 全面系统的掌握建筑施工企业“营改增”涉税政策导向，预测把控涉税风险； 分析“营改增”对建筑施工企业的影响，有针对性地实施应对准备，化解营改增的不利因素，确保实现“营改增”的平稳过渡与无缝衔接。 熟熟练运用合同技巧、财务安排等策略手段有效地开展纳税筹划，在“营改增”过渡进程中，获取最大化的税收收益。 培训模式 中建政研在融合多年的培训管理经验的基础上，组织专家团队，按照双方确认的课程体系组织教学保证教学质量。授课前就此次培训的具体需求以及工作中实际问题进一步沟通以配合课程定制，保证课程的针对性、有效性。同时就培训内容加强与参训人员的沟通，做好动员工作。 受训单位根据实际情况，负责选派培训学员，集中组织学员按照约定时间上课；安排专人负责日常沟通与联系工作；协助做好学员学习期间的教学教务管理服务工作。 联系方式 咨询老师：联系人：赵芳 手机地址:北京市海淀区玉泉路甲12号玉海大厦六层（100143） 课程设置（根据需求，量身定制） 课题推荐 天数 建筑业“营改增”全面备战及过渡期零风险应对 1天 课程大纲 一、营改增税收政策解读与筹划 试点行业范围及应税服务的界定 营改增的税率和征收率 增值税的计算方法 一般纳税人和小规模纳税人的区别和认定 可抵扣与不得抵的扣进项税额 如何有效执行过渡期政策 二、“营改增”影响分析及风险控制策略研究 （一）增值税发票法律责任及风险控制策略 发票的种类及应用条件、涉税法律责任的规定； 增值税专用发票的基本使用规定； 普通发票、收据的使用范围和规定； 专用发票的开具与不同销售结算方式、经济业务的协调； 专用发票的开具及应用范围； 不得领购开具专用发票的条件； 什么是未按规定保管专用发票和专用设备； 不得开具增值税专用发票的情形及发票类别的约定； 发票的开具及增值税纳税义务发生时间的规定、经济业务的协调； 增值税专用发票的认证； 不得作为增值税进项税额的抵扣凭证情形； 缴销专用发票的规定； 丢失或损毁专用发票的处理； 发票作废等特殊情况的处理； 增值税发票代开的规定； 虚开增值税专用发票案例及分析；等。 （二）经营承揽签约环节的涉税问题及管理 营改增对工程预算造价的影响； 营业额与投标报价的涉税问题； 销售额的计算与确定； 营改增前后价外费用的组成及纳税筹划； 销售额的分别核算及销项税额的计算； EPC总承包合同的签订与涉税问题； 营改增前后甲供材料、甲供设备如何计算缴纳增值税或营业税； 自制材料物资同时提供建筑业劳务增值税和营业税税金的计算与缴纳； 跨省市建筑项目，如何缴纳增值税； 投标合同签订中注意的其他问题；等。 （三）成本费用管理环节的涉税问题及管理 一般纳税人和小规模纳税人的认定； 增值税纳税人资格的规定对企业经营和纳税管理带来的影响； 纳税人资格认定对下游企业决策影响； 建筑业企业在材料、设备采购过程中的增值税筹划； 增值税的一般计税方法和简易计税方法； 增值税进项税额抵扣的规定； 进项税额抵扣对票据的基本要求； 经济活动中可以取得的各种票据及要求； 营改增前后人工费用税务处理的变化； 外部劳务用工模式及劳务费用列支问题； 农民工工资发放方式的涉税风险； 采购砂石料、混凝土等材料过程中的涉税问题； 苗木采购中涉及的纳税问题； 施工生产过程中涉及的费用性支出涉税问题； 征地拆迁中涉及的营改增问题； 施工中红线内外费用涉税问题； 出售固定资产、废旧物资的涉税问题； 采购合同及企业税务风险控制； 增值税下利息费用支出的进项税的抵扣； 向其他企业借款的利息支出涉税问题处理； 关联企业间如何处理支付