勐腊县粮食购销企业2008b年度财务分析.docVIP

勐腊县粮食购销企业2008年度财务分析 2008年，勐腊县粮食部门在上级业务部门及当地县委、政府的正确领导和关心支持下，我县认真贯彻执行国家、省、州人民政府确定的粮食流通体改革政策，并积极推进国有粮食企业改革改制，逐步解决一些实际问题。 2008年，在粮价上涨，成本增加，经营亏损的情况下，军粮供应站按质、按量及时足额地保障当地驻军的正常军粮供应，没有出现私自抬高价格和断供现象。 一、企业人员及资产基本情况 1、现有粮食购销企业2户，其中：购销企业收储公司1户，军粮供应站1户。在岗职工20人，其中收储公司14人，是企业返聘人员，军粮供应站6人。 2、年未资产总额1714.1万元，比上年同期增加55.5万元，其中：流动资产630.2万元；非流动资产1083.9万元，其中：长期债权投资27.6万元；固定资产净值178万元，在建工程110.7万元，固定资产清理651.6万元，其他长期投资116万元。 负债合计979.7万元，比上年同期增加59万元，其中：流动负债960.5万元，非流动负债19.2万元，所有者权益734.4万元，未分配利润-728.6万元。 二、企业经营及盈亏情况 1、本年度营业销售总收入287.9万元(其中:收储公司216.6万元;军粮站71.3万元)，同期之比减少457.1万元，减幅61 %，主要原因是销量减少，当期销量143.4万公斤(其中:收储公司108.万公斤;军粮站35.1公斤)，同期之比减少346.5万公斤。 2、销售成本331.5万元(其中:收储公司204.2万元;军粮站127.3万元)，同期之比减少430.3万元，减幅56%，变动原因受销售量变动的影响。销售毛利-43.6万元(其中收储公司12.4万元;军粮站-56万元),主要受市场价格及入库成本的影响。 3、实现补贴收入222.9万元(其中:其他补贴收入113.6万元;挂账利息补贴收入109.3万元)，同期之比减少111.7万元,主要是挂账利息同期之比减少111.3万元;其他补贴同期之比减少0.4万元。 4、费用总支出200.5万元，同期之比减少155.4万元，减幅44%。 (1)营业费用支出：20.1万元，同期之比减少11.5万元，减幅36%，其中运输费4.7万元，同期之比增加1.4万元，保管费1.6万元，同期之比增加0.7万元，差旅费0.4万元，同期之比减少0.5万元，商品损耗0万元，同期之比减少14.4万元，包装费2.4万元，同期之比增加0.6万元，经营人员工资6.4万元，同期之比减少2.7万元，其他费4.6万元，同期之比增加3.1万元。 在营业费用中，其中收储公司16.5万元与同期之比减少9.9万元；军粮站3.6万元与同期之比减少1.6万元，主要是包装费用的减少，军粮站上年购入1.7万元军粮专用包装袋,计划使用两年，没有进行摊销。 (2)管理费用支出44.3万元，同期之比减少27.1万元，减幅38%，其中：业务招待费6万元，同期之比增加0.1万元；修理费2.8万元，同期之比减少6.8万元，折旧费3.7万元，同期之比减少14.7万元；工会费0万元，同期之比减少0.2万元；职工教育经费0万元，同期之比减少0.2万元，管理人员工资22.5万元，同期之比减少2.2万元；其他费9万元，同期之比减少3.5万元. 在管理费用中，其中收储公司17.5万元与同期之比减少21.6万元，主要是本年没有再提固定资产折旧，并冲销提超的固定资产折旧1万元；接会计审计事务所知，如2006年年末有余额的，2007年至2008年不再提应付福利费，故冲减1.5万元；冲正管理费用中养老金1.8万元应由县粮食局拨付，故冲回列入其他应收款;在接待费及修理费尽量节约开支。军粮站26.8万元与同期之比减少5.5万元，主要一是上年所提取的职工各项保险大于应付部分，剩余部分今年使用。二是去年勐海运动会开支4.8万元，本年没有此项开支,故费用减少；修理费比上年增加1.7万元，主要是上一年的部分修理费在本年支付。 (3)财务费用支出136.1万元，同期之比减少116.8万元。其中109.3万元是财政补贴挂帐利息，挂账利息同期之比减少111.3万元；银行借款利息26.8万元，同期之减少5。5万元。 5、营业外收入240.9万元，同期之比减少98.8万元，减幅29%。 6、营业外支出0.3万元，同期之比减少2.9万元，减幅91%。 7、本年度经营亏损3.5万元，比上年同期36.2万元，减亏32.7万元，减幅90%。(其中：收储公司本年度实现利润总额15.3万元,同期之比减亏12.5万元;军粮站本年度亏损18.8万元,同期之比增亏10.4万元。) 从以上指标对比分析形成亏损的主要原因：一是由于粮油市场价格上涨，造成军供站粮油成本加大，每公斤大米的入库成本为2.82元，每公斤面粉的入库成本为2.72元