项目五 总账管理系统日常业务处理.doc

项目五 总账管理系统日常业务处理 概述 总账管理系统日常业务处理主要提供凭证处理、账簿处理、出纳管理等功能。凭证处理包括填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证；出纳管理提供支票登记簿功能，并可查询银行日记账、现金日记账及资金日报表；账簿管理提供多种条件查询总账、日记账及明细账等。通过本项目的学习，掌握用友ERP-U8务软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 实训内容 1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2. 出纳管理 3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 实训资料 1、2008年1月份企业发生的经济业务如下： （1）1月2日，销售一科刘红购买了600元的办公用品，用现金支付，附单据一张。 借：费用 600 贷：现金 00 付1 （2）3日，财务部从工行提取现金元，作为备用金。（现金支票号 XJ001） 借：现金 贷：银行存款／工行存款 000 付2 （）12日，收到转来一张转账支票，金额元，用以偿还所欠货款。（转账支票号ZZR002） 借：银行存款／工行存款 贷：应收账款 34540 收 （）18日，出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。 借：管理费用／差旅费 1800 现金 200 贷：其他应收款 2000 收20日，生产部领用元，用于。 借：生产成本／直接材料25000 贷：原材料25000 转2．出纳管理 25日，销售二部借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。1、 以“李明”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。用户名“003”；密码“3”；账套“001”；会计年度“2008”；日期“2008-01-31”。 提示： 因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册用友U861时把操作日期设置为2008-01-31。这样，只需注册一次，在填制凭证时可输入本月不同日期的凭证。 2、 以“陆玉芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。 3、 以“吴妮”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。 任务一、凭证管理 一、填制凭证 业务1：辅助核算---现金流量 3、选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2008/01/02”；输入附单据数“1”。 4、输入摘要“购买办公用品”；输入科目名称“6601”，借方金额“600”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“1001”，贷方金额“600”。 按回车键，打开“现金流量表”对话框。如图5-2所示。 图5-2 5、单击“增加”按钮，在“项目编码”参照中，依次选择“经营活动——现金流出”——支付的与其他经营活动有关的现金项目，输入金额600，单击“确定”按钮返回。 6、单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。 提示： ? 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 ? 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 ? 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。 ? 科目编码必须是末级的科目编码。 ? 金额不能为“零”; 红字以“－”号表示。 ? 可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 业务2：辅助核算——银行科目 在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。 如图5-3所示。 图5-3 1、输入结算方式201，票号XJ001，发生日期2006/01/03，单击确认按钮。 2、凭证输完后，单击“保存”按钮，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框。 3、单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。 4、输入领用日期“2008/01/03”，等信息。 提示： ? 选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。 业务3：辅助核算——客户往来 1、在填制凭证过程中，输完客户往来科目“1122”，弹出“辅助项”对话框。如图5-4所示。 图5-4 2、选择输入客户“上海邦立公司”，发生日期2008-01-12等。 3、单击“确认”按钮。 提示：该笔业务的现金流量项目为经营活动——现金录入——销售商品、提供劳务收