第十一章 汇风险防范与外汇管制.pptVIP

第十一章 外汇风险防范与外汇管制 第一节 外汇风险概述 一、外汇风险的概念 外汇风险又称汇率风险，是指在外汇 市场上或一定时期的国际经济交易中，因 汇率变动可能给交易的任何一方或持有外 汇资产和负债的经济主体带来的经济收益 或损失。外汇风险通常包含两层含义：获 利和受损。外汇风险一般与三个因素有关 ：即本币、外币和时间。 二、外汇风险的类型 （一）交易风险 1、定义 是指在运用外币进行计价收付的交易 中，因汇率变化而引起实际损益的可能性。 2、种类 （1）外汇买卖风险 又称金融性风险，主要存在于资本输 出入与外汇银行等金融机构的外汇交易中。 （2）交易结算风险 又称商业性风险，主要存在于进出口 商贸企业对货物或劳务的外汇结算中。 （二）会计风险 又称折算风险或转换风险，是指从事 国际经营活动的主体对资产负债表进行会 计处理时，在将外币金额折算为本币或其 他外币金额时，因汇率变化而出现账面价 值的损失。 （三）经济风险 又称经营风险，是指意料之外的外汇 汇率变动通过影响企业生产销售数量、价 格、成本，引起企业在未来一定时期内预 期收入减少的一种潜在损失。潜在的经济 风险直接关系到企业在海外的经营效果或 银行在海外的投资收益。 （四）储备风险 是指由于汇率变化对外汇储备的影响。