yyjz-q06财务管理制度 文档.docVIP

武汉市友缘 家政服务有限公司 财务管理制度 文件编号：YYJZ-06 版本：A/0 页码：共5页 生效日期：2010-01-15 编制： 吴科 审核： 蔡华 核准： 郭新华 分发号： 一、目的 为加强公司的财务发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制本。4.1 财务部门工作职能 ? 4.1.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律? ? 4.1.3积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益? ??4.1.4厉行节约，合理使用资金? ??4.1.5合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用? ? 4.1.6对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况? 4.1.7完成公司交给的其他工作。4.2各岗位岗位职责 4.2.1会计岗位职责 4.2.1.1按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐?? 4.2.1.2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋??? 4.2.1.3妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料? ??? 4.2.1.4完成总经理交付的其他工作。 认真执行现金管理制度? ??? 4.2.2.2严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金? ?? ? 4.2.2.3建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证? ??? 4.2.2.4严格支票管理制度，编制支票使用手续? 4.2.2.5积配合银行做好对帐、报帐工作? ?? ? 4.2.2.6配合会计做好各种帐务处理? ?? ? 4.2.2.7完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。?4.3财务工作管理 4.3.1会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。??财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。? ?财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。??财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。?会计报表每月由会计编制并上报一次会计报表须会计签名或盖章。财务工作人员对本公司实行会计监督财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理财务人员对上述事项自行作出处理。财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。?财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续财务工作人员办理交接手续，由监交。4.4支票管理?支票由出纳保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。? 财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。? 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。?4.5现金管理?4.5.1公司可以在下列范围内使用现金：? ??4.5.1.1职员工资、津贴、奖金； ?4.5.1.2个人劳务报酬； ?4.5.1.3出差人员必须携带的差旅费； ???4.5.1.4结算起点以下的零星支出；结算起点定为00元，结算规定的调整，由总经理确定??? 4.5.1.5总经理批准的其他开支。4.5.2除本规定4条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。4.5.3日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。? 4.5.4?财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。4.5.5?财务人员从银行提取现金，应当填写《