会计总账月结流程及常见问题课件.pptVIP

将本年利润结转到未分配利润 帐结法 表结法月结的影响： ◆非会计期间最后一个期别，系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证 ◆ 会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目，和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1 会计月结的影响 账结法月结的影响： ◆每一个会计期间，系统通过损益结转自动结计出损益类科目的余额，将余额结转到本年利润中，有真实凭证 ◆ 会计期间最后一个期别，自动做年结处理，产生本年利润结转未分配利润的年结凭证 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1 会计月结的影响 月结后如果需要修改上一期的凭证，怎么办？ 组合按键【CTRL+SHIFT+F6】,激活反结账处理，会计现行年月-1 反结账 目的 关帐年期前的会计凭证不得再有任何变动，当某期间的会计账目信息完全正确且不需任何调整时，可运行本作业，设置该月份为已关帐 指定关账 问与答 常见问题分析 月结作业说明 会计月结流程 会计月结意义 2 3 4 5 1 课程大纲 问题一、 会计反月结时报错：现行会计年月存在已过账凭证，不可反结账 解答 需将现行年月所有已过账凭证反过账后，才可反结账。