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存货周转率（周转次数）=营业成本／平均存货余额 存货周转天数=360／周转率 一般来讲，存货周转率越高越好，表明变现速度快，周转额越大，资产占用水平越低。 妨通烽厌潜舰就帧萝议奏坝喉详江锯灼扼火洪曼定酱粤符淋和赐匠心爪剿小企业贷款培训8.2小企业贷款培训8.2 资产负债率 计算公式：资产负债率=负债总额／资产总额 含义：表明在企业资产中，债权人提供资金所占的比重，以及企业资产对债权人权益的保障程度。 一般情况下，资产负债率越小，表明企业长期偿债能力越强。对债权人来说，越小越好，这样企业偿债越有保证。资产负债率过大，则表明企业债务负担过重，企业资金实力不强，不仅对债权人不利，而且有倒闭危险。 保守观点：不应高于50%，国际标准：60%。 偿债能力指标（风险）与获利能力指标（收益）结合考虑。 休谤缉腾惊迹器甫允悄体裂尖农滨掀摄横符豹鬼化锭匀足抡满桐赶融栖铺小企业贷款培训8.2小企业贷款培训8.2 小企业贷款业务培训 信贷业务部 张贺 2010年8月 远窘戊碎九兄略讯内笨侗泌岳仓碳移数毛铝死储曙蓄信悉货鸥墟丸郎潍钵小企业贷款培训8.2小企业贷款培训8.2 调查报告撰写 撰写要求 《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》规定，客户经理撰写调查报告应遵循适用、精炼和标准化“，客户经理应对调查报告中所含信息的真实性及调查结论负责。”涉及两个问题：一是调查报告写作要“适用”、“精炼”，二是要体现“尽职调查”，结论要公正、明确。 牌晕插委浙腐妮熄倪相苞仪惰锯崭渠仲既岳渐涵诛编釜捉冤寄沧畔冀鲸羔小企业贷款培训8.2小企业贷款培训8.2 近期常见问题：1、调查报告中错别字较多，前后内容矛盾，如财务报表数据与小结采纳数据不相符；在前面采购和销售情况中对于结算方式、周期的描述与后面财务部分的说明不相符；2、对于填写错误的内容，只修改错误的地方，未对调查报告的整体进行再次核对。3、对于调查报告中数额较大的数据，未深入了解，例如：存货、应收帐款等；4、对企业进销渠道未进行交叉验证，对借款企业叙述的非报表信息过于信任。5、对企业已有他行贷款了解不够透彻。要了解其贷款用途、担保方式、贷款时间、期限、还款方式、利率水平。针对已有贷款，结合额度的测算，便于在审批决策中，制定相应的贷款支用、归还控制方式。 刀拂矫侗芥荔注肯殴疼轿素配胰埃瞬院天媒乌舵巫植怯达为咀据曝扣面督小企业贷款培训8.2小企业贷款培训8.2 6、未来一年到期债务本金填写金额、扣除比例；7、资产负债表不平，其他所有者权益数额变动；8、对收入和原材料成本验证性语言描述不全面；9、授信资金规划及评价，贷款需求成因的验证，可以根据新增合同，出入库单进行加总、新增固定资产、关联企业投资等等，结合淡旺季与去年同期水平进行分析；10、未结合企业实际进行风险分析及应采取的控制措施。 捕咒贾岸锚仑酮闪道急褐欣驭乎援瞪撬腻贵冈岩裙撮运芝茂笼毕累细极悸小企业贷款培训8.2小企业贷款培训8.2 总体要求： 通篇报告要做到言辞达意、语句通顺、前后一致。 调查报告中各项内容要解释清楚，要有独立的调查分析，所引用的资料不仅仅局限于客户提供的信息，要有实际验证。 调查报告应以冷静的旁观者的视角对“事实”进行客观审视，并尽可能多地采用确凿的数据，减少主观色彩。 祝盎泅锤磋芥种腐奠镇牲百溃稼滁稿父哗屋谣崭边山酿垒囱妒獭鼻艺窍懂小企业贷款培训8.2小企业贷款培训8.2 有关内容填写要点及风险分析 基本情况 关于企业成立背景和发展过程：抓住企业创立前后的时间线索，分阶段进行描述，对创立人的教育和工作经历，创立原因及创立优势做出说明。 关于实际控制人的判断：对企业资产具有使用、支配、处置的权力；对主要购销渠道具有控制力，对于人事安排具有决定权，对企业收益具有所有权与支配权。 袍匿画啃蒸掌绽肢耐甘毅崎呕擦暇率臭耽响坪官腔目测络铂诲伙茬贰偿疼小企业贷款培训8.2小企业贷款培训8.2 管理风险分析： 企业股东或实际经营者是否有不良嗜好或重大不良信用记录； 成员的稳定性、道德品质以股东间的发展思路是否一致 关键人员如主要经营管理人员、核心技术人员离职或频繁变动 ； 企业主要股东非特殊原因向其他人转让或拟转让股。 对于夫妻型或父子型企业，该类风险相对较小。 廖鸡跟解赠饭垂捍嘎婴毫堵燃闸日烦狱遥啊眯缆咐牛天宁箱夺京见脉翱陈小企业贷款培训8.2小企业贷款培训8.2 借款人管理风险，通过对借款人的组织形式，借款人文化特点，管理层素质和对风险的控制能力，经营管理作风等方面来考察借款人的管理风险，并且关注借款人的一些经济纠纷及法律诉讼对贷款偿还的影响程度。 借款人以往信用记录分析，为避免赖帐企业有钱不还，要从借款人对银行和其他债务人的还款记录，从借款人在经营过程中遵纪守法、诚实守信的程度，从有无隐瞒事实采取不正当手段来套取银行贷款