寿险公司内部控制评估表——法人机实构.docVIP

附件一： 寿险公司内部控制评估表——法人机构 评估点 描述 过程和风险被充分识别且控制措施被明确规定 控制措施能合理实现目标 控制措施被有效执行 缺陷 1、控制环境（15分） （1）基本环境（4分） ①建立股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构，为公司内部控制目标的实现提供合理保证（1分）。 ②明确董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任（1分）。 ③在各项业务和管理活动中制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求，并为制定和评审内部控制目标提供指导（1分）。 ④在相关职能和层次上建立并保持内部控制目标（1分）。 （2）组织结构（6分） ①严格遵守国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，根据公司业务规模、经营管理的需要以及合理、精简、高效的原则设置机构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位（1分）。 ②明确各机构、部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达，使员工清晰的了解其岗位的职责和标准（1分）。 ③明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求（1分）。 ④配备足够的具有相应知识、经验和技能的人员，确保其有效履行岗位职责（1分）。 ⑤明确各岗位