4-12费用管理规定.docVIP

中新集团华东区域公司文件 中新集团华东区域公司费用管理规定 一、总 则 1、为了加强华东区域公司内部经营管理，强化财务监督制约机制，降低经营成本，提高企业经济效益，根据《中新集团费用管理制度》，结合华东区域公司实际情况制定本规定。 2、公司各项费用开支实行预算控制、先批后支的原则。 3、本规定所指各项费用开支是指：差旅费、招待费、通讯费、办公费、交通费（含公务用车费用管理）、固定资产购置及修理费等，均指在国内发生的费用，凡是涉及到在国外发生的各项费用采用“一事一批”的办法。与公司无关的各项费用支出一律不得报销，公司原则上不为员工垫付任何费用。 二、差旅费管理规定 1、住宿费用管理办法： （1）住宿标准： 级 别 标 准 备 注 中新集团华东区总裁 五星级 区域公司总经理、副总经理、总师，各公司总经理 四星级 部门经理及员工 三星级 标准间 （2）住宿费报销必须凭正式发票，注明时间、天数、大写金额等，原则上只报房费。在规定的标准以内实报实销，超过标准部分自理。确属业务需要超过标准的住宿费，须书面陈述理由，经批准后方可报销，无住宿发票者一律不予报销。 （3）随领导出差，确因工作需要，随行人员可以住宿同等级酒店。 （4）一身兼两职者按照高职标准执行（下同）。 2、交通费用管理办法： （1）中新集团副总裁、公司总经理、副总经理、总师因工出差可分别乘坐以下交通工具： 中新集团副总裁：飞机（最高为公务仓）、轮船（最高公务仓）、火车（软卧）。 公司总经理、副总经理、总师：飞机（经济仓）、轮船（经济仓）、火车（软卧）。 （2）部门经理及员工因工出差原则上乘坐火车、轮船及长途汽车，确因工作需要搭乘飞机时，应事先报请主管领导批准后方可乘行，标准为经济舱。 （3）出差人员往返机场，公司车辆不能接送的，凭民航交通车票或出租车发票报销。 3、出差补贴标准： （1）中新集团副总裁、公司总经理、副总经理、总师因工出差不享受出差补贴。 （2）公司员工因工出差通讯费补助：可据实报销出差期间的长途和漫游费。 （3）公司员工在出差期间因工作需要宴请业务单位相关人员，经电话请示主管领导同意后坚持厉行节约的原则安排，所需费用据实报销。 （4）员工参加与公司工作相关的会议，可按“会议通知书”上注明的标准据实报销差旅费。 4．因工出差的员工，应于出差前填写《因工出差借款单》，经主管领导，总会计师批准后可到财务部借支部分差旅费，出差返回后三日内按“费用报销程序”到财务部报销，报销时须将本次出差所有费用一并整理填报，不得拆细分散报销。 三、业务招待费管理办法 1、业务招待费包括业务用餐、馈赠礼品等费用支出。 2、业务招待费应坚持“必须、节约、合理”的原则，实行“提报计划、事前申请、定额控制、据实列支、特殊事项一事一报”的管理办法。 3、公司各部门每月25日前编制业务招待费用计划报公司总经办，经公司总会计师、总经理审批后报中新集团总裁办公室，经中新集团审批下达后执行。因特殊原因超出计划的费用支出，须采取一事一报的原则，先请示后执行。 4、招待标准： （1）各部门因工需要宴请客人时，须要提报公司总经理或分管副总批准后安排，除特殊情况外不得先斩后奏。招待标准原则上根据宴请客人员的级次享受不同的标准。招待结束后由经办人在两个工作日之内到财务部办理报销事宜。 （2）一般情况下的招待标准原则上不高于以下标准： 级 别 招待标准（人均） 备 注 中新集团华东区总裁 500元（含） 区域公司总经理、副总经理、总师，各公司总经理 350元（含） 部门经理 150元（含） 注：前期开发工作中发生的各类招待费用，标准由华东区授权责任人根据工作需要具体批复。 （3）出差期间需要发生业务招待费应于事前电话向主管领导请示，经批准后方可实施。 5、各部门需要向相关业务部门及人士赠送礼品时，不得自作主张购买礼品赠送。各部门应根据实际需要将需购礼品种类、金额等事先报告公司总经办，由公司总经办报请公司领导批准后统一购置、登记在册，需要赠送礼品的部门统一向公司总经办签字领取后再赠送。 6、在元旦、春节等重大节日期间的礼品赠送，由公司统一安排，各部门不得自行其事，坚决避免重复赠送。届时由各相关部门根据工作需要向公司总经办提出意见报告，包括礼品费用额度，由公司总经办统一平衡并提报华东区各公司授权责任人批准后执行。 7、在统一购置礼品时一律使用支票付款，除特殊情况外不得使用现金。 8、所有业务招待费一律由经手人填写《费用报销单》，同时填写《招待费用明细单》，详细列出每一笔业务招待费发生的事由、时间、地点及招待对象等（此单由财务部单独保存），按照财务报销审批程序批准后报销。 四、通讯费管理制度 1、公司办公电话、互联网使用由公司总经办统一管理，各项费用如电话费、上网费等采用