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浅议“借新还旧”贷款的风险与防范 2006-11-07 14:43:36| 分类： 默认分类 | 标签： |字号大 中 小 订阅 “借新还旧”贷款又称“以贷还贷”，是指在借款人旧的贷款到期后尚未清偿的情况下，信用社再次为其发放一笔新的贷款，用以归还或部分归还原贷款的行为。借新还旧已经成为农村信用社在贷款发放和收回过程中经常采用的操作方式，并在信贷管理过程中逐渐被广泛应用，近年来更呈愈演愈烈之势。该类贷款的存在固然有其合理性，但大量该类贷款存在就不能不引起我们的关注和思考。 一、“借新还旧”贷款行为具备合法性。 其实贷款借新还旧问题很早就已存在，信用社的俗称是“转贷”，但数量较小且表现形式较为隐蔽，也不具有合法性。随着社会的发展，1999年1月，最高人民法院经济庭庭务会认定借新还旧行为有效，中国人民银行于2000年9月25日在《不良贷认定暂行办法》第九条中对借新还旧的合法性予以承认，最高人民法院2000年12月13日施行的《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第三十九条也确定了借新还旧的合法性。借新还旧从不合法到合法，至今已不存在法律障碍，信贷人员应当依法完善借新还旧中的相关手续，把好借新还旧贷款对象的准入关口，认真区分不同情况，积极采取避险措施，做好贷款的保障工作，以确保信用社的资产安全。 二、“借新还旧”贷款的风险状况。 借新还旧作为信用社常用的控制不良贷款余额、重新落实担保手续的方式，已取得合法地位，借新还旧有利于信用社盘活、收贷任务的完成，克服了诉讼时效的法律限制，进一步明确了债权债务关系，并有可能要求借款人完善或加强担保，弱化即期贷款风险。但是在另一方面“借新还旧”面临着更大的风险。 1、容易引发借款人信用风险。随着借新还旧次数增加，借款人信用观念进一步弱化，还款意愿也随之降低，借新还旧在一定程度上对社会信用也产生着负面影响。 2、加大了信贷风险。借新还旧容易导致短期贷款长期使用，挪用贷款、借款用途与实际用途不符等问题。借款人把贷款当作资本金长期占用，信用社只能被动地原地滚动，造成“流动资金不流动”，在某种程度上掩盖了信贷资产质量的真实状况，致使农村信用社贷款占用形态不实，推迟了信贷风险的暴露时间，沉淀并累积了信贷风险，资产流动性风险也随之加大。 3、降低了信贷人员管贷积极性。相对宽松的借新还旧政策，致使信贷人员避重就轻，通过借新还旧方式体现收贷成绩、解决责任危机，淡化了信贷人员责任意识，不利于贷款责任追究。 4、影响资金的使用效率。贷款长期被经营状况不理想的借款人占用，使信贷资金难以优先配置到高效部门或领域，降低了信贷资金的使用效率和收益率。 5、容易引发潜在道德风险。借新还旧贷款在一定程度上掩盖了信贷人员违规放贷现象，使信贷资金长期套用成为可能，甚至出现以贷收息虚增利润的现象。 6、贷款的操作性风险加大。一方面，信用社可能因授信余额、担保措施没有发生变化而放松对借款人经营状况的全面审查，给授信埋下风险隐患。长期的“借新还旧”还可能弱化贷后管理力度。在“借新还旧”业务的实际执行中存在着相对强调贷款发放、审查环节责任的倾向，并由此导致了在贷款发放人岗位发生变化后，后续的信贷人员在对“借新还旧”贷款管理上存在思想重视不够、管理不到位的情况。另一方面在“借新还旧”业务的办理手续上，也隐含着一定的法律风险。在落实新贷款担保手续时，会面临保证欺诈、恶意抵押、抵押在后、优先权等法律风险。 7、信用社在风险防范上处于不利的地位。由于借款人无力偿还原有贷款，在这一特殊的前提下，信用社为改变原有贷款形态，迫于无奈，才为其办理借新还旧贷款，这样一来，在放贷之初，银企双方的地位便发生了实质上的改变，信用社在风险防范上的主动性随之丧失。 三、“借新还旧”贷款产生的原因。 1、确定贷款期限与实际使用周期不同步，是借新还旧产生的客观原因。目前农村信用社贷款主要以“一年期”短期贷款为主，贷款品种的单一化，无法适应生产使用周期较长的项目以及住房、大型农机具等贷款需要，借款人只能以借新还旧的方式缓解还贷压力。 2、上级管理部门对农村信用社不良贷款下降额度考核力度加大和兑付专项中央银行票据的条件要求是借新还旧产生的主观原因。随着兑付专项中央银行票据的时间临近，从人民银行、银监局到省联社对不良贷款的考核力度不断加大，并直接与个人绩效挂钩，使部分农村信用社迫于压力，在压缩不良贷款的手段上采取了借新还旧这一方式。 3、从外部原因看，一是社会整体信用环境较差，借款人履约意愿低，只还不贷；二是乡镇企业普遍管理水平低，经营效益差，根本就无力还贷，都造成了借新还旧现象的频发。 4、从内部原因看，部分信贷人员违反信贷纪律，“吃拿卡要”行为导致借款人还贷款积