加藤松本卡拉实业公司财务分析制度.docVIP

卡拉实业（深圳）有限公司 财务分析制度 （最终版） 加藤松本管理咨询公司 二零一二年十二月 目 录 第一篇 财务分析操作规程 1 第一章 财务分析涉及的责任人及职责 1 第二章 操作规程 1 一、周报、日报 1 二、月报、季报 2 三、年报 2 四、注意事项 3 五、内部财务会计报表一览表（详见附表） 3 第二篇 财务分析填报说明 4 第一章 指标说明 4 一、财务会计指标 4 ㈠ 获利能力分析指标 4 ㈡ 营运能力分析指标 5 ㈢ 偿付能力分析指标 6 ㈣ 成长性分析指标 6 二、杜邦分析体系 7 第二章 财务分析报表格式及填报说明（详见附表） 7 第一篇 财务分析操作规程 第一章 财务分析涉及的责任人及职责 营销中心：负责定期汇总产品销售统计报表，并进行分析。 印刷制造中心、纸品制造中心：负责定期汇总生产日报表，并进行分析。 物控部：负责定期汇总原材料统计报表、库存材料、库存产品的统计报表，并进行分析，实现合理、有效的库存管理。 计划财务部：负责定期汇总整体财务状况的统计报表、分析，并为高管层提供决策依据。 第二章 操作规程 一、周报、日报 ㈠ 营销中心 根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售、折扣与折让等的统计，编制《销售日报》、《销售周报》各一式两份，经营销中心总监签字后，一