2014企业贷款财务需注意的个财务指标.docVIP

企业贷款财务需注意的14个财务指标 　　这14各指标分为5大类：财务结构、偿债能力、现金流量、经营能力、经营效益。 　　（1）财务结构： 　　1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 　　2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%. 　　（2）偿债能力： 　　3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%. 　　4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 　　5、担保比例小于0.5为好。 　　6、现金比率大于30%.现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。 　　（3）现金流量： 　　7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 　　8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。 　　（4）经营能力： 　　9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增