原增值税一般纳税人申报表培训解释.ppt

* 山东省国税局 附表四：增加两行、变化说法 增值税纳税申报表附列资料（四） （税额抵减情况表） 税款所属时间：年月日至年月日 纳税人名称：(公章) 金额单位： 元至角分 序号 抵减项目 期初余额 本期发生额 本期应抵减税额 本期实际抵减税额 期末余额 1 2 3=1+2 4≤3 5=3-4 1 增值税税控系统专用设备费及技术维护费 2 分支机构预征缴纳税款 3 建筑服务预征缴纳税款 4 销售不动产预征缴纳税款 5 出租不动产预征缴纳税款 六、固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表 * 山东省国税局 项目 当期申报抵扣的固定资产进项税额 申报抵扣的固定资产进项税额累计 增值税专用发票 　 　 海关进口增值税专用缴款书 　 　 合 计 　 　 七、本期抵扣进项税额结构明细表 * 山东省国税局 项目 栏次 金额 税额 合计 1=2+4+5+10+13+15+17+18+19 　 　 17%税率的进项 2 　 　 其中：有形动产租赁的进项 3 　 　 13%税率的进项 4 　 　 11%税率的进项 5 　 　 其中：货物运输服务的进项 6 　 　 建筑安装服务的进项 7 　 　 不动产租赁服务的进项 8 　 　 第2至17栏分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同税率（或