呆滞、报一废物料从的处理.docVIP

1999-12-29 发布 1999-12-29 实施 深圳市中兴通讯股份有限公司 发 布 前 言 为了及时处理公司呆滞、报废物料，尽量减小公司的经济损失，特制订本办法。 本标准由深圳市中兴通讯股份有限公司康讯技术服务部提出，技术中心技术管理部归口。 本标准起草部门：康讯技术服务部。 本标准起草人：荆伟华。 本标准于1999年12月首次发布。  范围 本标准规定了深圳市中兴通讯股份有限公司呆滞、报废物料的确认和处理。 本标准适用于由于技术更改、计划更改、合同更改等情况形成的呆滞物料和由于各种原因造成的报废物料的处理。 本标准所指的呆滞、报废物料包括外购的物料和半成品。产品成品的报废和处理参照本标准执行。 呆滞、废物料的划分 呆滞物料——指已确定无法投入使用和确定在半年内无法投入使用的物料。 报废物料——已确定报废并办理了报废手续的物料。 呆滞、报废物料处理小组 呆滞、报废物料处理小组由公司的三各部门组成，即总裁办招标管理部、会计核算中心综合会计部和康讯技术服务部。 呆滞、报废物料处理小组负责呆滞、报废物料情况汇总，处理方案的确定、报批和执行。 呆滞、报废物料处理小组的日常事务处理由康讯技术服务部负责。 呆滞、报废物料的确认和责任 呆滞、报废物料的形成原因和责任可能是多方面的。对呆滞、报废物料的确认和责任归属主要是为尽快确定物料能否移作它用和如何处理。确认速度的快慢可能关系到处理后损失的太小。确认速度愈快、处理的愈及时，公司的损失最会降至最低。 呆滞、报废物料形成的原因主要包括以下几种： 技术更改； 生产、采购计划调整； 客户取消或更改订货合同； 其它原因。 各事业部或康讯造成呆滞、报废物料而产生的损失由相应的事业部或康讯承担。 各产品事业部和康讯每月清理库存，汇总当月发生的呆滞和报废物料向造成呆滞和报废物料的相应事业部或康讯进行确认。若被提交确认的事业部或康讯认为需由其他事业部或康讯承担的，还需由该事业部或康讯向其他事业部或康讯提出确认。 呆滞和报废物料经确认后，当月即可转为相应事业部或康讯的资金占用直至进行处理之后。 造成呆滞和报废物料的事业部或康讯首先应采取措施进行利用，尽力减小损失。不能利用的交公司呆滞、报废物料处理小组。 造成呆滞、报废物料的事业部或康讯应对原因进行分析，必要时对责任部门和责任人进行处罚。 若经确认后呆滞、报废物料的责任不应由事业部或康讯负担时，由公司综合财务部负责处理。 流程框图 流程框图如图1所示。 图1 管理内容 各产品事业部综合计划部和康讯计划部负责每月清理在本事业部的呆滞、报废物料，编制表QR 45.025-1999-01《呆滞、报废物料清单》并于每月十五日前提交到相关事业部确认。被提交确认的事业部或康讯认为需要其他事业部或康讯进一步确认的，将相应项目分列出新的QR 45.025-1999-01《呆滞、报废物料清单》并提交其他事业部确认。以此类推。 被提交确认的事业部或康讯自收到QR 45.025-1999-01《呆滞、报废物料清单》后，五个工作日内给出确认意见和初步处理意见并返回最初提交确认的事业部的综合计划部或康讯计划部。 事业部综合计划部和康讯计划部两日内将经过确认后的QR 45.025-1999-01《呆滞、报废物料清单》发至本事业部库房和公司呆滞、报废物料处理小组（康讯技术服务部）。 库房负责按QR 45.025-1999-01《呆滞、报废物料清单》将呆滞、报废物料隔离及办理分帐管理手续，并作好标识放入待处理区。 康讯技术服务部根据呆滞、报废物料实际情况，依照本程序第7条规定程序，提出处理方案并按公司财务审批程序报批。 经审批的处理方案由康讯技术服务部负责执行。 处理方案经审批后，由康讯技术服务部发出QR 45.025-1999-02《收款通知单》通知相应的收购单位到我公司办理交款手续。 若由供应商回购需冲抵我方的应付货款时，由康讯技术服务部办理冲红单手续。 收购单位办理完财务手续后，凭收款凭证到康讯技术部开具领料单。 事业部综合计划部和康讯仓储部根据康讯技术服务部的领料单将呆滞、报废