和生贸易港财务报销管理标准作业规程[15p].docxVIP

财务报销管理标准作业规程1 目的为规范公司财务报销管理，特制订本规程。2 适用范围公司内发生的各项请款及费用报销(不含项目工程费、材料费报销)均依本规程执行。3 职责3.1报销人：取得合法票据，填写报销单据；3.2各部门经理：在费用预算范围内控制本部门费用的发生，对本部门发生的所有请款及报销票据进行审核；3.3分管总监/分管副总/总经理/总裁：对所管辖部分发生的报销单据进行审批或核准。 3.4财务部/审计部：负责对各部门上报的预算费用进行审核，并对所有财务报销单据进行审核支付；4 程序要点4.1 财务报销的审批流程4.2 财务报销的审批权限规定4.2.1公司大额资金及费用支付，实行“联签制”联签小组成员为：公司总经理、常务副总、财务部及审计部主管。4.2.2公司内资金及费用支付分级审批权限，请参见《集团审批、核决权限表》。若本权限与总裁的特别授权相冲突，执行“特别授权”为优的原则。4.2.3行使审核权限时需注意的问题a.各部门报销审核时有签字权的为本部门经理。部门经理出差或休假时，报销暂缓，确需急办的，报请上一级主管领导签批。b.各级部门主管/部门经理本人的费用必须呈上一级主管审批后方可以报销；不可以为规避上级审核而让下属代报，自已核准。 c.报销单据依权限呈递各级主管审核过程中，如出现职位空缺，可以直接呈上一级主管审核。d.各部门报销费用时，不可以为规避权限而拆单报销，一经发现，