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信贷业务第一阶段工作方案（注：其他业务工作方案与信贷业务类似）一、信贷业务控制制度设计目标我们认为，较为合理的内部控制制度框架应包括以下四个层级：第一层级制度：信贷业务管理总体目标和原则第二层级制度：信贷业务管理基本政策第三层级制度：信贷业务活动管理办法第四层级制度：信贷业务详细操作规程第一层级是商业银行从事信贷业务活动的最终目标和遵守的基本原则，是信贷业务战略规划的基础和指导方针；第二层级是根据总体目标和基本原则制定的各重要控制领域的基本政策，是一系列指导商业银行信贷业务开展和健全信贷风险管理的政策性文件；第三层级是根据基本政策的要求制定的各项信贷业务管理规定，是基本政策在具体业务活动中的体现。这一层级制度将详细规定每一类贷款的基本概念，受理条件，金额、期限、利率、担保、还款方案等要素的确定，调查、审查、审批、合同、发放支付、贷后管理等环节的实施要求，以及该类业务各环节的风险责任追究办法等；第四层级是依据各项信贷业务管理办法制定的详细操作规程，是细化与具体执行基本政策和管理办法的方法与手段，是商业银行信贷业务流程化的实际操作指南。这一层级将大量运用流程图、流程解释说明等方式规范各个岗位在每一类具体业务中的操作。每一层级制度规范的主要内容举例如下：……合作机构管理个人经营贷款个人质押贷款个人汽车贷款二手住房贷款一手住房贷款个人循环贷款小企业信贷信贷资产回购低风险信贷银团贷款商业汇票贴现国际贸易融资商品房开发贷款土地开发贷款经营性物业贷款项目融资固定资产贷款流动资金贷款管理办法中规定的每一项业务流程图及操作流程说明；基本政策中每一控制环节所需的表格、附件及范本，如客户信用评级认定表、授信额度测算方法、定价测算方法、业务申请表、审查审批表、贷款审议表、贷款风险分类认定表、调查报告模板、分析报告模板、合同范本…………贷款拨备政策问责政策尽职调查政策区域投向政策行业组合政策信贷系统管理文档管理政策问题贷款政策贷后监控政策个人信贷政策中小企业政策大型企业政策关联客户政策集团客户政策担保政策贷款定价政策风险评级政策调查评审政策额度管理政策授信政策授权政策信贷组织结构目标：股东利益最大化、保障存款人利益、全面控制信贷风险、实现可持续发展原则：营造审慎合规的信贷文化、建立规范统一的信贷流程、开发先进有效的信贷系统、构建完善独立的内控体系、实施全面持续的风险监控、健全职责分明的风险责任制二、工作计划为实现“一”中所述设计目标，我们计划将第一阶段工作分为以下步骤：第一步：战略目标梳理第二步：业务类型梳理第三步：现有制度评价第四步：提出初步改进建议第五步：完善改进建议第六步：协助建议实施上述环节工作要点、工作成果以及时间计划如下：工作内容访谈本溪商行管理层了解业务发展规划必要时提供战略目标分析方法以协助管理层完成战略目标定位分析战略目标定位对内部控制设计的影响形成初步内部控制设计总体方案建议并与管理层沟通协助管理层确定信贷内部控制总体目标和原则工作成果内部控制设计总体方案初步建议工作内容访谈本溪商行管理层以及各业务部门负责人了解本溪商行现有以及计划开展的信贷业务品种分析业务类型对内部控制设计的影响形成业务品种层面内部控制设计框架建议并与管理层沟通工作成果基于业务的内部控制设计框架初步建议工作内容获取本溪商行现行的全部制度访谈全行信贷业务相关部门负责人，详细了解各级机构岗位设置及职责分工情况对现有制度进行分类整理根据监管要求、目标原则、同业经验识别出政策空缺根据上一阶段得出的控制框架识别出管理办法空缺根据监管要求、目标原则以及同业经验详细评价已有制度的设计缺陷汇总制度设计空缺或不足并与管理层沟通确认工作成果制度空缺及缺陷汇总工作内容对于上一阶段识别的制度空缺，提出补充制定的初步建议对于上一阶段识别的制度缺陷，提出修订的初步建议针对制度改进的初步建议与本溪商行管理层进行沟通工作成果制度空缺及缺陷改进初步建议工作内容针对沟通结果进一步完善改进建议再次与本溪商行沟通制度改进建议直至达成一致意见根据确定的制度完善建议以及已有的合格制度梳理出信贷业务相关组织结构设置框架及职责分工识别出本溪商行目前的组织结构、岗位设置、职责分工存在的缺陷与本溪商行沟通组织结构、岗位设置、职责分工缺陷提出组织结构、岗位设置、职责分工初步改进建议工作成果组织结构、岗位设置、职责分工改进初步建议工作内容与管理层沟通确认组织结构、岗位设置、职责分工建议协助本溪商行按照前述各阶段提出的建议完善内部控制制度设计，必要时向本溪商行提供制度制定、修订的技术支持对修改完成的制度进行总体复核并提出复核意见并向管理层汇报工作成果信贷业务内部控制体系总体复核情况汇报10月15日-20日10月21日-31日11月1日-11月30日12月1日-15日12月16日-25日12月26日-修改完成“六心”服务评