财务管理及内控制度(16章).ppt

中国铁建股份有限公司 财务管理 及内部控制 主要内容 一、总则 二、会计机构和会计人员 三、货币资金 四、应收款项 五、存货 六、在建工程 七、固定资产 八、无形资产 九、投资和产权 十、资产减值 十一、筹资 十二、担保 十三、全面预算管理 十四、责任成本管理 十五、对外捐赠 十六、纳税工作 十七、关联交易 十八、财务报告 十九、财务分析 二十、财务绩效评价 二十一、资产评估 二十二、财务信息化 二十三、会计档案 二十四、财务监察 二十五、附则 一、总则 第一条、为了加强中国铁建股份有限公司财务内部控制，有效进行财务监督，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规制定本制度。 第二条、本制度适用于中国铁建股份有限公司（以下简称股份公司）以及所属各级子公司、分公司、培训中心以及各级指挥部（指挥部）等单位（以下简称各单位）。 第三条、各单位可以依据国家的有关法律法规和本制度的规定，结合本单位的实际情况，针对适合本单位的财务管理内控制度或补充规定，并报上级单位备案。 二、会计机构和会计人员 1、会计机构 2、会计人员