财如务功管理项基础复习提纲 电机学院版.docVIP

财务管理总论 1.财务管理是企业组织 财务活动、处理 财务关系 的一项综合性的管理工作。 财务活动----筹资活动、投资活动、资金营运活动、收益分配活动 财务管理对象----资金运动 2．财务管理五大基本环节：财务预测、财务决策（核心）、财务预算、财务控制和财务分析、业绩评价与激励。 3.企业价值最大化是财务管理的最优目标。指企业的未来现金流量按照企业要求的必要报酬率计算的总现值，反映了企业潜在的或预期的获利能力和成长能力。 4.影响企业的宏观财务管理环境因素有：经济环境、法律环境和金融环境。其中金融环境是最重要的外部环境因素。 金融市场的利率=(纯利率 +通货膨胀溢价)+（违约风险溢价+流动性风险溢价+到期日风险溢价） 财务管理的价值观念 货币时间价值是指一定量资金在不同时点上的价值量的差额。是资金所有者让渡使用权而参与社会财富分配的一种形式。 2. 资金时间价值 终值 现值 单利 F=P(1+in) P=F/(1+in) 复利 F=P（1+i）n P=F/（1+i）n 普通年金 F=A（F/A,i,n） 偿债基金----A P=A(P/A,i,n) 资本回收额----A 即付年金 F=A[(F/A,i,n+1)-1] = A（F/A,i,n）(1+i) P=A[(P/A,i,n-1)+1] =A(P/A,i,n)(1+i) 递延年金(递延期m，连续收支